开具账单的人员根据商品价目表的单价和发货凭证的数量开具销售发票,发货凭证留底,发票副联交财务部门记账
会计部门记账前,根据销售发票的号码推算已开具的销售发票的张数,并与实际清点的张数核对一致
开具发票后,连同由公司自行编制、连续编号、贴足邮票的汇款通知单交购货方,以便其实际付款时通过快件直接寄给公司财务部门不负责收款的人员
每月由财务部门收取汇款通知单的人员向未付款的大额客户寄发月末顾客对账单
第1题:
下列情况中,应当将相关账户或交易的控制风险评估为低水平的是:
A.相关内部控制失效
B.难以评价相关内部控制的有效性
C.相关内部控制有效
D.相关内部控制不健全
第2题:
以下关于内部控制要素说法正确的是( )
Ⅰ.风险评估,及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。
Ⅱ.信息与沟通,及时、准确地收集传递与内部控制相关的信息,确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。
Ⅲ.内部监督对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷或因业务变化导致内部需求有变化的应当及时加以改进、更新。
Ⅳ.控制活动,根据风险评估结果采用相应的控制措施将风险控制在可承受范围之内。
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
第3题:
A、认为环境事项可能对财务报表产生影响
B、认为环境事项可能对财务报表产生重大影响
C、认为与环境事项相关的内部控制是健全的
D、认为与环境事项相关的内部控制的设计是合理的
第4题:
第5题:
第6题:
下列情形中,应将相关账户或交易的控制风险评估为低水平的是:
A.相关内部控制失效
B.相关内部控制健全有效
C.相关内部控制的设置不健全
D.难以评价相关内部控制的有效性
第7题:
第8题:
基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位,就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能,这属于( )的内容。
A.内部环境控制
B.销售业务流程控制
C.会计系统内部控制
D监察稽核控制
第9题:
第10题: