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多选题发行人内部控制制度的关键节点包括（）。A销售及收款控制B采购及付款控制C生产及存货控制D投资及筹资控制

题目
多选题
发行人内部控制制度的关键节点包括（）。
A

销售及收款控制

B

采购及付款控制

C

生产及存货控制

D

投资及筹资控制

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第1题：

基金管理公司内部控制包括( )。（1分）

A．内部控制机制

B．内部控制原则

C．内部控制制度

D．内部控制目的


正确答案：AC
104. AC【解析】基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度。

第2题：

建立健全内部控制制度情况的要点不包括的是()。

A.是否更新制度

B.是否更新流程图

C.是否覆盖关键控制点

D.是否更新监督体系


答案：D

第3题：

基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括( )

A.建立内部控制制度

B.设置内部控制机构

C.营造内部控制环境

D.执行内部控制制度


正确答案：C
分析：一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①在设置内部控制机构上;②在建立内部控制制度上;③在执行内部控制制度上;④在监督内部控制上。

第4题：

内部控制制度实施是否有效，关键取决于实施内部控制制度的（ ）。

A．人员素质

B．健全性

C．经常性

D．合规、合法性


正确答案：A

第5题：

存货采购业务的内部控制制度不包括()

A职务分离制度

B请购单控制制度

C订货控制制度

D收款业务控制制度


参考答案：D

第6题：

基金管理公司内部控制包括( )。

A.内部控制机制

B.内部控制原则

C．内部控制制度

D.内部控制目的


正确答案：AC
【解析】答案为AC。基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度。

第7题：

内部审计对内部控制的评价内容包括()。

A、评价内部控制制度的合法性

B、评价内部控制制度的健全性

C、评价内部控制制度的有效性

D、评价内部控制制度的重要性

E、评价内部控制制度的及时性


参考答案：ABC

第8题：

从内部控制的业务流程节点分析内部控制产生原因,其形成具体原因可分为()。

A、风险评估机制不健全

B、控制措施设计不足

C、整改措施不到位

D、内部制度运行不规范


答案ABD

第9题：

企业内部控制制度设计的内容一般包括公司层面内部控制制度设计和业务层面内部控制制度设计。()

此题为判断题(对，错)。


答案：正确

第10题：

基金管理公司内部控制包括()。

A:内部控制程序
B:内部控制机制
C:内部控制制度
D:内部控制模式

答案：B,C
解析：
基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。前者是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系；后者是指公司为防范金融风险、保护资产的安全与完整、促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称。

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