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多选题从企业角度考虑需要遵循的内部控制制度主要有（）。A《企业内部控制基本规范》B《企业内部控制应用指引》C《企业内部控制评价指引》D企业内部控制配套指引其他相关法规

题目
多选题
从企业角度考虑需要遵循的内部控制制度主要有（）。
A

《企业内部控制基本规范》

B

《企业内部控制应用指引》

C

《企业内部控制评价指引》

D

企业内部控制配套指引其他相关法规

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第1题：

从内部控制的角度来看，（ ）是内部控制制度的重点。 A．执业回避 B．信息披露 C．隔离墙 D．惩处


正确答案：C
考点：掌握《证券法》、《证券、期货投资咨询管理暂行办法》、《发布证券研究报告暂行规定》和《证券投资顾问业务暂行规定》、《关于规范面向公众开展的证券投资咨询业务行为若干问题的通知》以及《证券公司内部控制指引》的主要内容。见教材第九章第二节，P427。

第2题：

从内部控制的角度来看，（ ）是内控制度的重点

A．执业回避

B．信息披露

C．隔离墙

D．惩处


正确答案：C

第3题：

在进行企业内部控制制度设计咨询时，要正确评估内部控制环境，保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解，正确的是（ ）。

A．高层领导采取强硬的集权管理方式，可能不利于内部控制制度的制定和执行

B．企业建立权责明晰的组织制度，为实施内部控制制度提供组织保障

C．良好的人事政策，有利于内部控制制度发挥作用

D．内部审计可以监督内部控制制度的有效实施，有利于建立良好的内部控制环境

E．企业内部控制制度只能适应企业环境条件，并根据企业的环境，建立内部控制制度系统


正确答案：ABCD

第4题：

企业内部控制制度的重点和中心是（）

  • A、固定资产内部控制制度
  • B、货币资金内部控制制度
  • C、存货内部控制制度
  • D、重大投资内部控制制度

正确答案:C

第5题：

操作风险评估通常从()两个角度开展。

A:制度设计和内部控制
B:业务管理和风险管理
C:内部评估和外部评估
D:风险预测和风险控制

答案：B
解析：
操作风险评估通常从业务管理和风险管理两个角度开展。

第6题：

建立现金内部控制制度遵循哪些原则?


正确答案：建立现金内部控制制度遵循以下原则：1、在制定现金日常收支处理程序时，要以便于发现错误和防止发生非法行为作为分工原则。2、实行“钱账分管”制度。3、企业的所有现金收入当日送存银行;所有现金支出，都应从银行支取，现金支出的审批，支票的签发和使 都要完全分开。4、对日常的小额现金支出业务，可以按照单位和个人建立定额备用金制度。5、坚持现金日清月结制度。

第7题：

从内部控制的角度来看，证券投资咨询业务的规范以执业回避和隔离墙等制度为主，其中信息披露是内控制度的重点。（ ）


正确答案：×

第8题：

以下关于企业内部控制的描述，不正确的是（ ）。

A．内部控制制度是一套独立于企业管理制度的体系

B．风险控制包括事前控制、事中控制、事后控制

C．风险评估时要考虑效益和费用

D．内部环境是内部控制制度的基础


正确答案：A
本题考查内部控制的概念。内部控制制度是内嵌入企业管理制度的控制程序及方法，而不是独立于企业管理制度之外的体系。

第9题：

从受众的角度定位，主要有哪些考虑？
一、自然属性。
二、价值取向。
三、心理特点。
略

第10题：

根据基本规范，对企业办理具体业务与事项从内部控制角度做出具体规定的是（）。

  • A、《企业内部控制审计指引》（征求意见稿）
  • B、《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）
  • C、《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）
  • D、《企业内部控制规范——基本规范》

正确答案:C

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