管理类
单选题在2013版内控手册ERP系统权限控制标准中，下列哪些岗位属于相容岗位（）A 出纳岗位与会计核算岗位B 资产主数据岗位与手工创建折旧凭证岗位C 财务稽核岗位与会计核算岗位D 财务主管岗位与税务管理岗位
题目
单选题
在2013版内控手册ERP系统权限控制标准中，下列哪些岗位属于相容岗位（）
A
出纳岗位与会计核算岗位
B
资产主数据岗位与手工创建折旧凭证岗位
C
财务稽核岗位与会计核算岗位
D
财务主管岗位与税务管理岗位
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相似问题和答案
第1题：
在会汁电算化岗位权限管理中，软件操作岗位与（ ）为相容岗位。 A．审核记账岗位 B．电算维护岗位 C．电算审查岗位 D．会计主管岗位
正确答案：D
【考点】会计电算化岗位权限
【解析】在会计电算化岗位权限管理中，软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。故正确答案为D。
【考点】会计电算化岗位权限
【解析】在会计电算化岗位权限管理中，软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。故正确答案为D。
第2题：
下列哪些属于内部控制措施？（）。
A.内控制度
B.风险识别
C.岗位设置
D.会计核算
E.外包管理
B.风险识别
C.岗位设置
D.会计核算
E.外包管理
答案：A,B,C,D,E
解析：
内部控制措施有：内控制度、风险识别、信息系统、岗位设置、员工管理、授权管理、会计核算、监控对账、外包管理和投诉处理等。
第3题：
在下列选项中,属于采购岗位责任制及不相容岗位分离制度的是()。
A、《采购申请程序》
B、《采购价格目录》
C、《采购人员岗位规范》
D、《采购付款标准》
答案：C
第4题：
合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（）。
- A、不相容岗位相互分离
- B、内部授权审批控制
- C、归口管理
- D、预算控制
正确答案:A
第5题：
按照内控制度要求，岗位之间应严格分工，坚持岗位制约，严禁越权办理业务。各级清算中心及支付系统网点必须设置哪些岗位。（）
- A、录入员
- B、复核员
- C、业务主管
正确答案:A,B,C
第6题：
在会计电算化岗位权限管理中，软件操作岗位与( )为相容岗位。
A．审核记账岗位
B．电算维护岗位
C．电算审查岗位
D．会计主管岗位
正确答案：D
【答案】D
【考点】会计电算化岗位权限
【解析】在会计电算化岗位权限管理中，软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。故正确答案为D项。
【答案】D
【考点】会计电算化岗位权限
【解析】在会计电算化岗位权限管理中，软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。故正确答案为D项。
第7题：
加油卡安全管理员岗位与加油卡系统其它岗位不相容，它具有最高管理权限，包括加油卡系统操作权限。
正确答案:错误
第8题：
在单位采购与付款业务的内控制度中,不相容岗位的设置不包括货币资金的保管与盘点清查。()
此题为判断题(对，错)。
答案：错误
第9题：
资产管理系统权限设置的原则（）。
- A、权限最小化
- B、权限最大化
- C、不相容权限相分离
- D、重要岗位权限互相牵制
正确答案:A,C,D
第10题：
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内部控制控制方法中的（）。
- A、不相容岗位相互分离
- B、内部授权审批控制
- C、归口管理
- D、预算控制
正确答案:B