基金法律法规、职业道德与业务规范
单选题基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，这体现了内部控制基本要素的（）。A 控制环境B 内部监控C 控制活动D 信息沟通
题目
控制环境
内部监控
控制活动
信息沟通
相似问题和答案
第1题：
关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是( )。
A.基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作
B.督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况
C.公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案
D.公司应设立督察长，对董事会负责
解析：B项，基金管理人应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。
第2题：
关于基金管理公司内部控制基本要求的叙述，正确的是( )。
A．部门设置要体现职责明确、相互独立的原则
B．严格授权控制
C．强化内部监察稽核控制
D．建立科学严密的风险管理系统
86. AD【解析】封闭式基金的交易遵从价格优先、时间优先的原则。价格优先是指较高价格买进申报优先于较低价格买进申报，较低价格卖出申报优先于较高价格卖出申报；时间优先是指买卖方向、价格相同时，先申报者优先于后申报者。先后顺序按交易主机接受申报的时间确定。
第3题：
基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位，就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能，这属于( )的内容。
A.内部环境控制
B.销售业务流程控制
C.会计系统内部控制
D监察稽核控制
第4题：
中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点，监督检查的内容包括（ ）。
A．公司的内部控制机制是否科学合理，内部控制制度是否健全
B．内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则
C．控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求
D．投资管理、信息披露、信息技术系统、财务会计、监察稽核等业务环节是否按照《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》设立的标准和公司的内部控制制度有效执行
第5题：
基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位，就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能，这属于（ ）的内容。
A．内部环境控制
B．销售业务流程控制
C．会计系统内部控制
D．监察稽核控制
第6题：
公司( )和( )独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。
A.督察长;独立董事
B.独立董事;内部监察稽核部门
C.督察长;内部监察稽核部门
D.理事长;内部监察稽核部门
第7题：
基金管理公司督察长及内部监察稽核部门应当独立于其他部门。
A.正确
B.错误
第8题：
内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度的落实。 （ ）
第9题：
下列关于监察稽核控制的说法，不正确的是()。
A.基金管理人应当设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作，公司应保证监察稽核部门的独立性和权威性
B.基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准
C.督察长不可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，但是可以就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能
D.基金管理人应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行
根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。C项说法错误。
第10题：
托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部控制工作责任、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制落实。（ ）