基金法律法规、职业道德与业务规范

单选题以下需要披露公募证券投资基金最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标的是（ ）。A 基金年度报告B 基金半年度报告C 基金月度报告D 基金季度报告

题目
单选题
以下需要披露公募证券投资基金最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标的是（ ）。
A

基金年度报告

B

基金半年度报告

C

基金月度报告

D

基金季度报告

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第1题：

()是投资基金中最主要的一种类别，又可分为公募证券投资基金和私募证券投资基金等种类。

A.证券投资基金

B.私募股权基金

C.风险投资基金

D.对冲基金


正确答案：A
证券投资基金是投资基金中最主要的，一种类别，又可分为公募证券投资基金和私募证券投资基金等种类。

第2题：

以下属于公募证券投资基金募集步骤的是（ ）。
Ⅰ、注册
Ⅱ、发售
Ⅲ、登记
Ⅳ、基金合同生效

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：D
解析：

第3题：

公募基金与私募基金的区别表现在（ ）。 A．公募基金的期望收益率高于私募基金的期望收益率 B．公募基金募集的对象通常是不固定的，而私募基金募集的对象是确定的 C．公募基金的最小金额要求较低，私募基金要求较高的投资金额 D．公募基金投资的领域是国内，私募基金投资的领域是国外 E．公募基金要定时公开披露信息，私募基金不必公开披露信息


正确答案：BCE
公募基金和私募基金的区别有以下几点：①公募基金募集的对象通常是不固定的，而私募基金募集的对象是确定的。②公募基金的最小金额要求较低，且投资者众多；私募基金要求较高的投资金额，投资者人数不多。③公募基金的运作必须严格遵循相关的法律和法规，并受监管机构的严格监管，一般只投资于中低风险的产品；私募基金受的管制较少，不需公开披露信息，往往会投向衍生金融工具等高风险产品。

第4题：

以下属于中国证券投资基金业协会制定的自律性规范文件的有（ ）。
Ⅰ《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》
Ⅱ《私募投资基金信息披露管理办法》
Ⅲ《私募投资基金募集行为管理办法》
Ⅳ《中华人民共和国证券投资基金法》

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

答案：D
解析：
Ⅳ项属于国家法律，不是自律性规范文件。

第5题：

公募基金适合中小投资者参与，是因为（）

A:公募基金对于投资者的资格和人数会加以限制，因此能够较好保护投资者利益
B:公募基金投资金额的下限要求低
C:公募基金可以方便地通过银行、券商代销机构购买
D:公募基金投资范围较广，在基金运作和信息披露方面所受的限制和约束较少

答案：B,C
解析：
公募基金是可以面向社会公众公开发售的基金公募基金可以向社会公众公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不固定；基金份额的投资金额要求较低，适合中小投资者参与基金必须遵守有关的法律法规，接受监管机构的监管并定期公开相关信息与之相比，私募基金不能进行公开发售和宣传推广，只能采取非公开方式发行基金份额的投资金额较高，风险较大，监管机构对投资者的资格和人数会加以限制基金的投资范围较广，在基金运作和信息披露方面所受的限制和约束较少

第6题：

基金信息披露编报规则包括（ ）

A．《主要财务指标的计算及披露》

B．《证券投资基金净值表现的编制及披露》

C．《会计报表附注的编制及披露》

D．《证券投资基金投资组合报告的编制及披露》


正确答案：ABCD

第7题：

公募基金宣传推介材料允许使用（ ）。

A、知名媒体的推荐报告
B、单位或个人材料的推荐材料
C、基金的投资业绩预测
D、最近10个完整会计年度的业绩

答案：D
解析：
基金宣传推介材料登载过往业绩的，基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩。

第8题：

年度报告应提供最近()个会计年度的主要会计数据和财务指标。

A、2

B、3

C、4

D、5


参考答案：B

第9题：

根据目前的税收政策，发生在国内的以下投资经营活动不需要缴纳增值税的是（ ）
Ⅰ私募证券基金买卖股票产生盈利
Ⅱ公募基金买卖股票产生盈利
Ⅲ私募证券基金管理人收取基金管理费
Ⅳ公募基金管理人收取基金管理费

A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ
D.Ⅲ、Ⅳ

答案：B
解析：
根据《营业税改增值税试点过渡政策的规定》，对下列金融商品转让收入免征增值税：香港市场投资者（包括单位和个人）通过基金互认买卖内地基金份额，证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券。根据《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》，证券投资基金开展质押式买人返售取得的金融同业往来利息收入免征增值税。

第10题：

制定《私募投资基金信息披露管理办法》的根据是（）。 Ⅰ.《证券投资基金法》 Ⅱ.《私募投资基金监督管理暂行办法》 Ⅲ.《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》 Ⅳ.《合同法》

  • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

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