25×16%-(1.0224 +0.32 +0.2 +0.64)
25×16%-(1.0224+0.2)
25÷(1+16%)×16%-(0.2+0.64)
25÷(1+16%)×16%-(1.0224 +0.32)
第1题:
计算甲企业当月应缴纳的增值税。
第2题:
第3题:
计算甲企业应向主管税务机关缴纳的增值税。
业务(1):增值税纳税人2011年12月1日(含)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减。可以抵减的金额=3000+510=3510(元)
业务(2):准予抵扣的进项税额=(30000+15000+19285.71)×17%=10928.57(元)应确认的增值税销项税额=140400÷(1+17%)×17%=20400(元)
业务(3):准予抵扣的进项税额=7500×17%=1275(元)应确认的增值税销项税额=20000×17%=3400(元) 业务(4):应确认的增值税销项税额=2400÷8×(8+2)×17%=510(元)甲企业应向主管税务机关缴纳的增值税=(20400+3400+510-10928.57-1275)-3510=8596.43(元)
第4题:
甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人,2013年7月甲企业用自产的不含税市场价为8000元的A产品与乙企业生产的B产品进行等价交换,甲企业将换入的B产品用于集体福利,乙企业将换入的A产品作为生产用原材料,双方互开了增值税专用发票。下列关于此项业务的增值税处理,说法正确的有()。
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
计算该烟草公司应向税务机关缴纳的增值税。
进口环节应缴纳增值税=100000×(1+20%)×17%=20400(元)
可抵扣进项税额=20400+90000×(1+10%)×(1+20%)×13%+20000×17%=39244(元)
增值税销项税额=(120000+400000)×17%=88400(元)
该烟草公司应向税务机关缴纳增值税=88400-39244=49156(元)
第9题:
第10题:
(70000+50000+40000+30000)×7%=13300(元)
(70000+40000)×7%=7700(元)
(50000+30000)×7%=5600(元)
(70000+50000)×7%=8400(元)