金融市场基础知识
单选题以下( ）不属于服务机构在资产证券化中的主要职责。A 负责收取资产到期的本金和利息，将其交付予受托人B 定期向受托管理人和投资者提供有关特定资产组合的财务报告C 对过期欠账服务机构进行催收，确保资金及时、足额到位D 监督证券化中交易各方的行为
题目
单选题
以下( ）不属于服务机构在资产证券化中的主要职责。
A
负责收取资产到期的本金和利息，将其交付予受托人
B
定期向受托管理人和投资者提供有关特定资产组合的财务报告
C
对过期欠账服务机构进行催收，确保资金及时、足额到位
D
监督证券化中交易各方的行为
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相似问题和答案
第1题：
商业银行作为()等从事信贷资产证券化业务,只要产生了证券化风险暴露,就应当计提相应的资本。
A.信贷资产证券化发起机构
B.信用增级机构
C.投资机构
D.贷款服务机构
参考答案：ABCD
第2题：
金融机构作为信贷资产证券化发起机构、受托机构、()等从事信贷资产证券化业务活动。
A贷款服务机构
B资金保管机构
C资产支持证券投资机构
D信用增级机构
参考答案：ABCD
第3题：
贷款服务机构不能是信贷资产证券化的发起机构。（ ）
正确答案：×
第4题：
《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》中提及的资产证券化业务参与人有（）。
Ⅰ．原始权益人
Ⅱ．托管人
Ⅲ．资产服务机构
Ⅳ．信用增级机构
Ⅰ．原始权益人
Ⅱ．托管人
Ⅲ．资产服务机构
Ⅳ．信用增级机构
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：D
解析：
《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》第2条规定，本指引所称尽职调查是指证券公司及基金管理公司子公司（以下简称管理人）勤勉尽责地通过查阅、访谈、列席会议、实地调查等方法对业务参与人以及拟证券化的基础资产进行调查，并有充分理由确信相关发行文件及信息披露真实、准确、完整的过程。本指引所称业务参与人，包括原始权益人、资产服务机构、托管人、信用增级机构以及对交易有重大影响的其他交易相关方。
第5题：
（）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。
A.特定目的信托受托机构
B.信贷资产证券化发起机构
C.信用增级机构
D.贷款服务机构
B.信贷资产证券化发起机构
C.信用增级机构
D.贷款服务机构
答案：A
解析：
特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。
第6题：
信贷资产证券化业务计划书中应当包含（ ）在以往证券交易中的经验及违约记录说明。 A．发起机构 B．受托机构 C．贷款服务机构 D．资金保管机构
正确答案：ABCD
考点：了解中国银监会对资产支持证券发行的管理与核准。见教材第九章第九节，P367。
考点：了解中国银监会对资产支持证券发行的管理与核准。见教材第九章第九节，P367。
第7题：
以下（ ）属于服务商在资产证券化中的主要职责。
①负责收取资产到期的本金和利息，将其交付予受托人
②定期向受托管理人和投资者提供有关特定资产组合的财务报告
③对过期欠账服务机构进行催收，确保资金及时、足额到位
④监督证券化中交易各方的行为?
①负责收取资产到期的本金和利息，将其交付予受托人
②定期向受托管理人和投资者提供有关特定资产组合的财务报告
③对过期欠账服务机构进行催收，确保资金及时、足额到位
④监督证券化中交易各方的行为?
A：②③④
B：①④
C：①②③
D：①②③④
B：①④
C：①②③
D：①②③④
答案：C
解析：
服务商对资产项目及其所产生的现金流进行监理和保管：负责收取这些资产到期的本金和利息，将其交付予受托人；对过期欠账服务机构进行催收，确保资金及时、足额到位；定期向受托管理人和投资者提供有关特定资产组合的财务报告。选项④，监督证券化中交易各方的行为，定期审查有关资产组合情况的信息，确认服务机构提供的各种报告的真实性，并向投资者披露，是【受托人】在资产证券化中的主要职责。
第8题：
信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构可以担任同一交易的资金保管机构。（ ）
正确答案：×
信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。
信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。
第9题：
贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。
Ⅰ.贷款服务机构不能是信贷资产证券化的发起机构
Ⅱ.贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资产的本金、利息入，并及时、足额转入受托机构在资金保管机构开立的资金账户
Ⅲ.货款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置对投资资机构进行提示
Ⅳ.贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序，由专门的业务部门负责履行贷款管理职责
Ⅴ.贷款服务机构履行贷款服务职能，应当具备所需要的专业人员以及相应的业务处理系统和管理信息系统
Ⅰ.贷款服务机构不能是信贷资产证券化的发起机构
Ⅱ.贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资产的本金、利息入，并及时、足额转入受托机构在资金保管机构开立的资金账户
Ⅲ.货款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置对投资资机构进行提示
Ⅳ.贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序，由专门的业务部门负责履行贷款管理职责
Ⅴ.贷款服务机构履行贷款服务职能，应当具备所需要的专业人员以及相应的业务处理系统和管理信息系统
A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
B、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
C、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
B、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
C、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
答案：D
解析：
D
Ⅰ项，贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构，贷款服务机构为发起机构的，应当与受托机构签署单独的贷款服务合同。
Ⅰ项，贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构，贷款服务机构为发起机构的，应当与受托机构签署单独的贷款服务合同。
第10题：
信贷资产证券化的税收政策中，不征收印花税的有()。
A:信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托授予受托机构时，双方签订的信托合同
B:受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同
C:受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券
D:发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿
B:受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同
C:受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券
D:发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿
答案：A,B,C,D
解析：
信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托授予受托机构时，双方签订的信托合同暂不征收印花税。受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同暂不征收印花税。发起机构、受托机构在信贷资产证券化过程中，与资金保管机构、证券登记托管机构（指国债登记结算公司）以及其他为证券化交易提供服务的机构签订的其他应税合同，暂免征收发起机构、受托机构应缴纳的印花税。受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券，暂免征收印花税。发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿，暂免征收印花税。