公司战略与风险管理

多选题根据《评价指引》的要求，下列属于内部控制评价应遵循的原则的有（　　）。A全面性原则B重要性原则C客观性原则D适宜性原则

题目
多选题
根据《评价指引》的要求，下列属于内部控制评价应遵循的原则的有（　　）。
A

全面性原则

B

重要性原则

C

客观性原则

D

适宜性原则

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第1题：

甲企业的董事会和管理层正在对内部控制进行自我评价。下列表述中属于内部控制评价内容的是（　）。

A.企业应该根据《基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度，围绕内部控制的五大要素，确定内部控制评价的内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价
B.企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略等应用指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价
C.内部控制评价工作应该形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容
D.汇总评价结果及编报评价报告

答案：A,B,C
解析：
本题考核内部控制评价。汇总评价结果及编报评价报告属于内部控制评价的程序，选项D错误。

第2题：

根据基本规定，规范企业内部控制自我评价工作的是（）。

  • A、《企业内部控制审计指引》
  • B、《企业内部控制评价指引》
  • C、《企业内部控制应用指引》
  • D、《企业内部控制规范——基本规范》

正确答案:B

第3题：

内部控制评价指引的主要内容包括()

A、对整体有效性的审计

B、对缺陷的认定

C、评价的内容、流程与方法

D、评价报告及其报送与披露

E、评价应遵循的原则与评价的组织


答案：BCE

第4题：

根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的内容包括（）

  • A、内部环境
  • B、风险评估
  • C、控制活动
  • D、信息与沟通
  • E、内部监督

正确答案:A,B,C,D,E

第5题：

根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的类型有（）。

  • A、单独进行的内部控制审计
  • B、整合进行的内部控制审计
  • C、了解内部控制
  • D、测试内部控制
  • E、评价内部控制

正确答案:A,B

第6题：

实施内部控制评价应遵循的原则是什么？


正确答案:全面性原则、重要性原则、客观性原则。

第7题：

根据《企业内部控制评价指引》的要求，以下不属于内部控制评价应遵循的原则的是（）。

  • A、全面性
  • B、制衡性
  • C、客观性
  • D、重要性

正确答案:B

第8题：

《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。

A.内部控制评价制度
B.内部控制评价的频率
C.内部控制评价的范围
D.内部控制评价反馈

答案：D
解析：
《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求：（1）内部控制评价制度；（2）内部控制评价组织实施；（3）内部控制评价的范围；（4）内部控制评价的频率；（5）内部控制缺陷认定；（6）内部控制评价质量控制；（7）内部控制结果运用；（8）内部控制评价结果运用。

第9题：

根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的原则有（）。

  • A、全面性原则
  • B、重要性原则
  • C、客观性原则
  • D、制衡性原则
  • E、成本效益原则

正确答案:A,B,C

第10题：

内部控制评价工作应严格遵循（）等法律法规规定来执行。

  • A、内控基本规范
  • B、内控评价指引
  • C、公司内部控制评价办法规定程序
  • D、财政法

正确答案:A,B,C

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