公司战略与风险管理
多选题依据我国《内控规范》表述，下列各项属于内部控制的内部环境因素的有（ ）A企业文化与沟通B人力资源政策和实务C组织结构D调节和复核
题目
企业文化与沟通
人力资源政策和实务
组织结构
调节和复核
参考答案和解析
相似问题和答案
第1题：
依据COSO对内部控制的表述，下列各项属于内部控制的控制环境因素的有( )。
A．诚信和道德观
B．用人唯才的承诺
C．组织结构
D．职责分工
解析：控制环境因素的范围包括诚信和道德观、用人唯才的承诺、董事会和审计委员会、管理哲学和经营风格、组织结构、权力和责任的分配、人力资源政策和实务。选项 D职责分工属于控制活动。
第2题：
B.业务操作手册
C.基本管理制度
D.内部控制大纲
第3题：
下列各项关于我国《内控规范》对于内部控制系统要素说法正确的是（ ）。
A.内部环境. 风险评估. 控制活动. 信息与沟通以及内部监督
B.控制环境. 保管记录. 控制活动. 信息与沟通以及监察
C.控制环境. 风险评估. 控制活动. 信息与沟通以及监察
D.控制环境. 风险评估. 控制结构. 信息与沟通以及监察
【正确答案】：A
【答案解析】：我国《内控规范》对内部控制系统的五大要素进行了认定，这五个部分包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。（参见教材170～171页）
【该题针对“企业内部控制内容的五个要素”知识点进行考核】
第4题：
下列选项中，属于企业内部控制应用指引具体类型的有（）。
- A、内控环境应用指引
- B、内控业务应用指引
- C、内控手段应用指引
- D、特殊业务应用指引
正确答案:A,B,C,D
第5题：
B.内部监督
C.内部环境
D.控制活动
【考点“内部控制的要素——控制环境”】
第6题：
A.控制活动
B.内部环境
C.风险评估
D.信息与沟通
第7题：
C.控制活动 D.内部监督
第8题：
下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。
A．内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告
B．内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的
C．内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度
D．执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告
解析：内控规范明确企业可以依法委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。可见对内控进行审计并非法定的必须要进行的强制要求，所以选项A错误。
第9题：
B.内部环境、保管记录、控制活动、信息与沟通以及内部监督
C.内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督
D.内部环境、风险评估、控制结构、信息与沟通以及内部监督
第10题：
下列各项中，属于有效的内部控制的有（）。
- A、企业的内控政策与法律、法规相抵触
- B、内部控制制度设计不够完整、合理，无法贯彻执行
- C、内部控制制度无法实现企业内部控制的目标
- D、内部控制制度完整且合法，并能实现企业的内控目标
正确答案:D