经济学
判断题审计人员审查公开发行股票的公司已发行的股票数量是否真实，是否已收到股款时，应向主要股东函证。A 对B 错
题目
对
错
相似问题和答案
第1题：
审查托管证券是否真实存在时，审计人员应采取的主要审计程序是（ ）。 A．检查投资明细账 B．向代管机构函证 C．检查被审计单位股票和债券登记簿 D．询问被审计单位管理部门
第2题：
注册会计师在审查公开发行股票的公司已发行股票是否真实、是否已收到股款时，应向主要股东函证。()
第3题：
公开发行股票数量少于5亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20%；公开发行股票数量在5亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%。（ ）
公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20%；公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%。
第4题：
甲股份有限公司向不特定对象公开发行股票，票面总值6 000万元，决定由乙证券公司代销。双方约定：证券的代销期限为60日；采用溢价发行，发行价格由甲公司和乙证券公司协商确定。乙证券公司在代销期内，为本公司预留了甲公司l0%的股票。代销期届满，向投资者出售的股票数量达到了拟发行数量的55%。部分投资人认为甲公司应退还股款，甲公司不同意。
要求：根据《证券法》的相关规定，回答下列问题：
(1)甲公司公开发行股票，决定由乙证券公司代销是否合法?简要说明理由。
(2)甲公司和乙证券公司约定的代销期和发行价格是否合法?简要说明理由。
(3)乙证券公司在代销期内，为本公司预留了甲公司的股票是否合法?简要说明理由。
(4)部分投资人认为甲公司应退还股款是否合法?简要说明理由。
(1)甲公司公开发行股票，决定由乙证券公司代销不合法。因为证券法规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5 000万元的，应当由承销团承销。
(2)甲公司和乙证券公司约定的代销期和发行价格合法。因为证券法规定，证券的代销、
包销期限最长不得超过90日。股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。
(3)乙证券公司在代销期内，为本公司预留了甲公司的股票不合法。证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销
的证券和预先购入并留存所包销的证券。
(4)部分投资人认为甲公司应退还股款合法。股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。
第5题：
发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请时要首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票。（ ）
发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，不得提议暂缓表决。
第6题：
首次公开发行股票的公司，询价结束后，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行的情形有（ ）。 A．公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的 B．公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象不足50家的 C．公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足20家的 D．公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足50家的
首次公开发行股票的公司，询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。
第7题：
A.向原股东转送新股
B.向社会公开配售发行股票
C.向原股东配售发行股票
D.向原股东配售、向社会公开发行股票
第8题：
注册会计师审查公开发行股票公司已发行的股票数量是否真实、是否已收到股款时,应向主要股东函证。( )
A．正确
B．错误
解析：目前,我国股票的发行和转让大都是由企业委托证券交易所和金融机构进行的,即,由证券交易所和金融机构对发行在外的股票份数进行登记和控制,因此应当向证券交易所和金融机构函证。
第9题：
优先认股权是指（ ）。
A．当股份公司为增加公司资本发行新股时，原普通股股东享有的按其持股比例、以低于市价的某一特定价格优先认购一定数量新发行股票的权利
B．当股份公司为增加公司资本发行新股时，原普通股股 东享有的按其持股比例、以市价优先认购一定数量新发行股票的权利
C．当股份公司为增加公司资本发行新股时，原普通股股东享有的以低于市价的某一特定价格优先认购任意数量新发行股票的权利
D．当股份公司为增加公司资本发行新股时，原普通股股东享有的按其持股比例、以高于市价的某一特定价格优先认购任意数量新发行股票的权利
第10题：
B:回函可由被审计单位代收
C:函证可以证实客户是否存在
D:函证可以证实应收账款是否真实
E:函证汇总分析表应由审计人员编制