证券投资基金基础知识

单选题基金管理人对外披露基金净值前，负有复核基金净值准确性义务的机构有（ ）。A 基金公司稽核监督部门B 相关监管机构C 第三方销售机构D 托管人

题目
单选题
基金管理人对外披露基金净值前，负有复核基金净值准确性义务的机构有（  ）。
A

基金公司稽核监督部门

B

相关监管机构

C

第三方销售机构

D

托管人

参考答案和解析
正确答案： D
解析：
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第1题：

基金托管人对基金管理人复核的财务报表有( )．（1分）

A．基金资产负债表

B．基金经营业绩表

C．基金收益分配表

D．基金净值变动表


正确答案：ABCD
81. ABCD【解析】基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

第2题：

基金托管人对基金管理人复核的财务报表有（ ）。

A．基金资产负债表

B．基金经营业绩表

C．基金收益分配表

D．基金净值变动表


正确答案：ABCD
基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

第3题：

基金净值公告是基金存续期间信息披露中信息量最大的文件。 （ ）


正确答案：×
基金运作信息披露文件主要包括净值公告、季度报告、半年度报告、年度报告以及基金上市交易公告书等。其中，基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。

第4题：

报告期内基金估值程序事项的说明属于（ ）的披露。

A.基金投资组合报告 B.基金净值表现
C.基金财务指标 D.基金管理人报告


答案：D
解析：
管理人报告是基金管理人就报告期内 管理职责履行情况等事项向投资者进行的汇报。 具体内容包括：管理人及基金经理情况简介，报告 期内基金运作遵规守信情况说明，报告期内公平 交易情况说明，报告期内基金的投资策略和业绩 表现说明，管理人对宏观经济、证券市场及行业走 势的展望，管理人内部监察稽核工作情况，报告期 内基金估值程序等事项说明等。故本题选D。

第5题：

基金管理人对外披露基金净值前，负有复核基金净值准确性义务的机构是（ ）

A.相关监管机构
B.基金公司稽核监督部门
C.托管人
D.第三方销售机构

答案：C
解析：
我国基金资产估值的责任人是基金S理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第6题：

下列不属于基金管理人信息披露范围的是( )。

A.涉及基金净值复核的信息披露

B．涉及基金募集的信息披露

C．涉及基金上市交易的信息披露

D.涉及基金投资运作的信息披露


正确答案：A
【解析】答案为A。基金净值复核的信息披露属于基金托管人的信息披露范围。

第7题：

为保证基金会计核算和基金净值计算的准确性，基金管理人和托管人须配置相同的技术系统。（ ）


正确答案：×
为完成各种托管职责，基金托管人的技术系统要达到《证券投资基金托管资格管理办法》的要求，而不是必须和基金管理人配置相同的技术系统。

第8题：

基金年度报告披露的主要内容包括（ ）。

A．基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任

B．基金财务指标

C．基金净值表现

D．基金投资组合报告


正确答案：ABCD

第9题：

报告期内基金估值程序事项说明属于()的披露。

A:基金投资组合报告
B:基金净值表现
C:基金财务指标
D:管理人报告

答案：D
解析：
管理人报告是基金管理人就报告期内管理职责履行情况等事项向投资者进行的汇报，具体内容包括：管理人及基金经理情况简介，报告期内基金运作遵规守信情况说明，报告期内公平交易情况说明，报告期内基金的投资策略和业绩表现说明，管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的展望，管理人内部监察稽核工作情况，报告期内基金估值程序事项说明等。因此选D。

第10题：

基金年度报告披露的主要内容包括()。

A:基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任
B:基金财务指标
C:基金净值表现
D:基金投资组合报告

答案：A,B,C,D
解析：
基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。具体而言，基金年度报告的主要内容如下：①基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任；②正文与摘要的披露；③关于年度报告中的“重要提示”；④基金财务指标的披露；⑤基金净值表现的披露；⑥基金财务会计报告的编制与披露；⑦基金投资组合报告的披露；⑧基金持有人信息的披露；⑨开放式基金份额变动的披露。

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