证券投资基金基础知识

单选题对基金估值结果负有复核责任的是()A 基金管理人B 律师事务所C 会计事务所D 基金托管人

题目
单选题
对基金估值结果负有复核责任的是()
A

基金管理人

B

律师事务所

C

会计事务所

D

基金托管人

参考答案和解析
正确答案: D
解析:
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第1题:

我国基金资产估值的责任人是(),但()对基金管理人的估值结果负有复核责任。

A.基金托管人、基金公司

B.基金公司、基金管理人

C.基金管理人、基金托管人

D.中国证券会、基金公司


正确答案:C
我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第2题:

( )对基金管理人的估值结果负有复核责任。 A.基金份额持有人 B.基金托管人 C.基金估值工作小组 D.基金注册登记机构


正确答案:B
考点:掌握我国基金资产估值的方法。见教材第七章第一节,P164。

第3题:

以下关于基金托管人的基金估值责任的表迷,不正确的是( )。

A、基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的,以基金管理人的意见为准

B、基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C、我国基金资产估值的责任人是基金管理人

D、在复核基金管理人的估值结果之前,基金投管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序


正确答案:A
解析:当对估值原则或程序有异议时,托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。

第4题:

对基金估值结果负有复核责任的是( )。

A.基金托管人
B.律师事务所
C.基金管理人
D.会计师事务所

答案:A
解析:
托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。

第5题:

我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任。

此题为判断题(对,错)。


正确答案:√

第6题:

我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。( )


正确答案:√

第7题:

我国基金资产估值的责任人是基金托管人,基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。( )


正确答案:×
掌握基金会计核算的特点。见教材第七章第三节,P171。

第8题:

我国基金资产估值的责任人是基金(),但基金()对估值结果负有复核责任。

A.托管人,管理人

B.管理人,证监会

C.托管人,基金业协会

D.管理人,托管人


正确答案:D

第9题:

对基金管理人的估值结果负有复核责任的是()。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金投资人

D.基金监管人


正确答案:B
我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第10题:

基金托管人对基金资产估值负有( )责任。

A.监督
B.复核
C.纰漏
D.直接估值

答案:B
解析:
基金托管人对基金资产估值负有复核责任。

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