证券投资基金基础知识

单选题下列不属于基金会计核算的主要内容的是（ ）。A 权益核算B 估值核算C 基金财务会计报告D 资产核算

题目
单选题
下列不属于基金会计核算的主要内容的是（  ）。
A

权益核算

B

估值核算

C

基金财务会计报告

D

资产核算

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第1题：

下列属于基金会计核算主要内容的是( )．

A．证券交易及其清算的核算

B．各类资产的利息核算

C．基金会计核算的复核

D．基金会计报表


正确答案：ABCD
118. ABCD【解析】四个选项都是基金会计核算的内容。

第2题：

关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是( )。

A.基金会计核算以证券投资资金为会计核算主体

B.目前，我国基金会计核算已细化到日

C.基金会计核算的责任主体是基金管理人

D.基金取得的金额资产或负债按照持有到期类进行初始确认


正确答案：C

第3题：

基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核。基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配复核。 （ ）


正确答案：√

第4题：

下列属于基金会计核算主要内容的是()。

A:证券和衍生工具交易及其清算的核算
B:各类资产的利息核算
C:基金会计核算的复核
D:基金会计报表

答案：A,B,C,D
解析：
四个选项都是基金会计核算的内容。故选ABCD。

第5题：

下列各项不属于基金会计核算内容的是（ ）。

A.权益核算
B.费用核算
C.风险测算
D.基金会计核算的复核

答案：C
解析：
风险测算属于投资分析的范畴，不属于基金会计核算的内容。

第6题：

基金会计核算的主要内容有（ ）。

A．证券和衍生工具交易及其清算的核算

B．基金资产估值的核算

C．各类资产的利息核算

D．基金费用的核


正确答案：ABCD
基金的会计核算对象包括资产类、负债类、产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。题述各项都是基金会计核算的内容。

第7题：

下列属于基金会计核算的主要内容是（ ）。
Ⅰ权益核算
Ⅱ利润核算
Ⅲ风险核算
Ⅳ基金申购与赎回核算

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：B
解析：
基金会计核算的内容主要包括以下几类业务。（一）证券和衍生工具交易核算
（二）权益核算
（三）利息和溢价核算
（四）费用核算
（五）基金申购与赎回核算
（六）估值核算
（七）利润核算
（八）基金财务会计报告
（九）基金会计核算的复核
知识点：掌握基金会计核算的特点及主要内容；

第8题：

基金托管人对会计核算进行复核的主要内容是基金账务的复核以及（ ）。

A．基金头寸的复核

B．基金资产净值的复核

C．基金财务报表的复核

D．基金费用与收益分配复核


正确答案：ABCD

第9题：

基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括()。

A:基金净利润值的复核
B:基金财务报表的复核
C:基金账务的复核
D:基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核

答案：B,C,D
解析：
基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报袁的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核等。

第10题：

股权投资基金会计核算的主要内容包括（ ）
Ⅰ.资产核算
Ⅱ.负债核算
Ⅲ.损益核算
Ⅳ.权益核算

A.Ⅰ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

答案：D
解析：
股权投资基金会计核算的主要内容包括以下方面:资产核算、负债核算、损益核算、权益核算

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