农业银行柜员考试

单选题内部控制评价有助于企业自我完善内控体系，理解错误的是（）。A 内部控制评价是通过评价、反馈、再评价，并持续地进行自我完善的过程B 通过内部控制评价查找、分析内部控制缺陷，通过有针对性的整改，可以及时堵塞管理漏洞C 促使企业从内部控制设计和执行等方面全方位健全优化管控制度D 通过内部控制评价使企业从根本上消除风险隐患

题目
单选题
内部控制评价有助于企业自我完善内控体系，理解错误的是（）。
A

内部控制评价是通过评价、反馈、再评价，并持续地进行自我完善的过程

B

通过内部控制评价查找、分析内部控制缺陷，通过有针对性的整改，可以及时堵塞管理漏洞

C

促使企业从内部控制设计和执行等方面全方位健全优化管控制度

D

通过内部控制评价使企业从根本上消除风险隐患

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第1题：

商业银行内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系，共同分析出现的新情况和新问题，以便内控体系作用的充分发挥。 ( )

A．正确

B．错误


正确答案：B
解析：内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

第2题：

构成农行内控评价制度框架核心的是( )。

A.《企业内部控制基本规范》及其配套指引

B.《企业内部控制评价指引》

C.《中国农业银行内部控制基本规定》

D.《中国农业银行内部控制评价办法》


正确答案：D

第3题：

下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。

A．内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告

B．内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的

C．内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度

D．执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告


正确答案：BCD
解析：内控规范明确企业可以依法委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。可见对内控进行审计并非法定的必须要进行的强制要求，所以选项A错误。

第4题：

内部控制评价的作用有：（）

  • A、内部控制评价有助于企业完善内控体系
  • B、内部控制评价有助于提升企业市场形象和公众认可度
  • C、内部控制评价有助于实现政府监管的协调互动
  • D、内部控制评价有助于公司的市场竞争力

正确答案:A,B,C

第5题：

（2017年）凌云公司近来不断加强企业内部控制体系建设，在董事会下设立了审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内控自我评价情况，协调内控审计及其他相关事宜。根据COSO《内部控制框架》，公司的上述做法属于内控要素中的（　）。

A.控制环境
B.监控
C.风险评估
D.控制活动

答案：A
解析：
按照COSO《内部控制框架》关于控制环境要素的要求，控制环境包括：员工的诚信度、职业道德和才能；管理哲学和经营风格；权责分配方法；人事政策；董事会的经营重点和目标等。本题中，凌云公司的做法体现了董事会的经营重点和目标的要求。

第6题：

项行长2010年内控合规工作会议讲话指出，要建设内部控制体系的3大体系是指()。

A.内控制度体系、风险防控体系和内控监督体系

B.内控制度体系、质量控制体系和内控监督体系

C.内控制度体系、质量控制体系和制度保障体系


正确答案：B

第7题：

内控评价的依据有()

A.企业内部控制制度

B.内控的基本规范

C.内控的配套指引

D.境内、外上市的法律要求


答案：AB

第8题：

关于在我国内部控制的体系化阶段形成的制度性成果,下列说法错误的是()

A、内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引

B、初步形成了包含基本规范、应用指引、评价指引和审计指引的内部控制规范体系

C、内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则

D、内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用


正确答案：D

第9题：

“对企业内部控制体系五个要素进行评价，对企业的所有业务和管理活动的内部控制进行的评价”称为（）。

  • A、年度内部控制评价
  • B、全部内部控制评价
  • C、专项内部控制评价
  • D、常规内部控制评价

正确答案:B

第10题：

内控自我评价依据有（）。

  • A、《内控检查评价与考核办法》
  • B、《企业内控检查评价指引》
  • C、《总部层面内控检查评价与考核实施细则》
  • D、《企业内部控制基本规范》

正确答案:A,B,C

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