按照会计准则确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债项目的账面价值
按照会计准则中对于资产和负债计税基础的确定方法,以适用的税收法规为基础,确定资产负债表中有关资产、负债项目的计税基础
比较资产的账面价值和计税基础,确定应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异
根据适用的税率计算递延所得税负债或递延所得税资产
第1题:
下列各项中,影响利润表“所得税费用”项日金额的有( )。
A.当期应交所得税
B.递延所得税收益
C.递延所得税费用
D.代扣代交的个人所得税
第2题:
下列各项中,影响利润表“所得税费用”项目金额的有( )。
A.递延所得税费用
B.递延所得税收益
C.当期应交所得税
D.代扣代缴的个人所得税
第3题:
下列有关甲公司所得税确认的表述,正确的有( )。
A.计提资产减值准备应确认递延所得税资产2.5万元
B.固定资产折旧应确认递延所得税负债12.5万元
C.长期股权投资采用权益法核算应确认递延所得税资产5万元
D.应交所得税为114.5万元
E.递延所得税费用为10万元
第4题:
第5题:
第6题:
在采用债务法进行所得税会计处理时,下列各项中,会导致本期所得税费用增加的项目有( )。
A.本期转回的前期确认的递延所得税资产
B.本期转回的前期确认的递延所得税负责
C.本期发生的时间性差异所产生的递延所得税资产
D.本期发生的时间性差异所产生的递延所得税负债
第7题:
A、递延所得税借项
B、银行存款
C、存货
D、交易性金融资产
第8题:
在采用递延法核算所得税时,下列各项中,会对本期利润表中“所得税”项目的金额产生影响的有( )。
A.本期转回前期确认的递延税款借项金额
B.本期转回前期确认的递延税款贷项金额
C.本期发生的时间性差异产生的递延税款借项金额
D.本期发生的时间性差异产生的递延税款贷项金额
第9题:
第10题: