借记“应付职工酬薪”100000元
借记“应付职工酬薪”113000元
计提增值税销项税额13000元
计提增值税销项税额14300元
第1题:
A.将外购货物送人
B.将外购涂料用于办公楼的粉刷
C.将自产货物用于职工福利
D.将外购货物对外投资
第2题:
某生产性企业为增值税一般纳税人。2000年10月销售产品开出增值税专用发票,销货额为50万元,增值税额8.5万元,本月购进原材料取得增值税专用发票,货款30万元,增值税款5.1万元。本月申报缴纳增值税3.4万元。11月份税务机关对该企业10月份纳税情况进行检查,企业的部分经济业务账务处理如下:
(1)10月6日,将自产的产品一部分用于职工福利方面,该部分产品的成本价1.5万元,按售价计算为2万元,账务处理是:
借:应付福利费 20000
贷:库存商品 20000
(2)10月18日,购进的原材料丢失1万元的货物,账务处理是:
借:待处理财产损溢 10000
贷:原材料 10000
(3)10月20日,销售自产的产品向购货方收取的“手续费”,开出普通发票,金额为 11700元,账务处理为:
借:银行存款 11700
贷:其他应付款 11700
(4)企业将原材料2万元用于本企业在建工程,企业账务处理为:
借:在建工程 20000
贷:原材料 20000
根据以上资料回答下列问题:
下列说法中正确的有( )。
A.工业企业将自产的产品用于集体福利方面,应视同销售,按货物的售价计提销项税额
B.由于经营管理不善发生的库存原材料丢失,应调整其进项税额,作进项税额转出处理
C.销售自产产品向购货方收取的手续费,应作“营业外收入”处理
D.企业将原材料用于在建工程,应视同销售计算销项税额
第3题:
下列各项中,符合企业所得税法视同销售有关规定的有( )。
A.将自产的产品用于抵债债务
B.将自产的产品用于在建工程
C.将自产的产品换取生产设备一台
D.将自产的产品用于职工福利
E.将资产用于捐赠
第4题:
第5题:
某增值税一般纳税企业发生的下列业务中,应将其进项税额转出的是( )。
A.将外购的原材料用于生产加工
B.将外购的原材料用于工程项目
C.将自产的产成品用于职工福利
D.将自产的产成品用于分配股利
第6题:
下列各项中,需要缴纳企业所得税的有( )。
A.将外购货物用于本单位在建工程
B.将自产货物用于职工福利
C.将外购货物向分支机构转移
D.将自产货物用于市场推广或销售
第7题:
根据以下资料,回答 81~88 题
某生产性企业为增值税一般纳税人。2000年lo月销售产品开出增值税专用发票,销售额为50万元,增值税额85000元,本月购进原材料取得增值税专用发票,货款为30万元,增值税款51000元。本月申报缴纳增值税34000元。ll月份税务机关对该企业l0月份纳税情况进行检查,企业的部分经济业务账务处理如下:
(1)10月6日,将自产的产品一部分用于职工福利方面,该部分产品的成本价为l5000元,按售价计算为2万元,账务处理是:
借:应付福利费 20000
贷:库存商品 20000
(2)10月18日,购迸的原材料丢失l0000元的货物,账务处理是:
借:待处理财产损益 10000
贷:原材料 10000
(3)10月20日,销售自产的产品向购货方收取的“手续费”,开出普通发票,金额为11700元,账务处理为:
借:银行存款 ll700
贷:其他应付款 11700
(4)企业将原材料20000元用于本企业在建工程,企业账务处理为:
借:在建工程 20000
贷:原材料 20000
第 81 题 下列说法中正确的有( )。
A.工业企业将自产的产品用于集体福利方面,应视同销售,按货物的售价计提销项税额
B.由于经营管理不善发生的库存原材料丢失,应调整其进项税额,作进项税额转出处理
C.销售自产产品向购货方收取的手续费,应作“营业外收入”处理
D.企业将原材料用于在建工程,应视同销售计算销项税额
第8题:
下列各项中,符合企业所得税法视同销售有关规定的是( )。
A.将自产的产品用于抵债债务
B.将自产的产品用于在建工程
C.将自产的产品换取生产设备一台
D.将自产的产品用于职工福利
E.将自产的产品移送给分支机构
第9题:
下列各项收入应计入企业收入总额的有( )。
A.将委托加工收回的货物用于对外捐赠
B.以企业的设备抵偿所欠债务
C.用作职工福利的自产产品的作价收入
D.用于本企业基建工程的自产商品作价收入
第10题: