银行合规考试
单选题被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，（）应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。A 审计机关B 内部审计协会C 单位主要负责人或者权力机构D 上级主管部门
题目
单选题
被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，（）应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
A
审计机关
B
内部审计协会
C
单位主要负责人或者权力机构
D
上级主管部门
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相似问题和答案
第1题：
下列各项中，属于违反《审计法》规定的行为的是（ ）
A.被审计单位因故未及时提供与审计事项有关的资料
B.审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守
C.审计人员泄露所知悉的国家秘密、商业秘密
D.报复陷害审计人员
E.拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料
B.审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守
C.审计人员泄露所知悉的国家秘密、商业秘密
D.报复陷害审计人员
E.拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料
答案：B,C,D,E
解析：
考察审计法概述。
被审计单位因故未及时提供与审计事项有关的资料，如有正当理由，不违反《审计法》规定的行为。
被审计单位因故未及时提供与审计事项有关的资料，如有正当理由，不违反《审计法》规定的行为。
第2题：
下列关于内外部审计的说法中，正确的有( )。
A.外部审计是内部审计的基础
B.银行人员应自觉接受和认真配合内部审计工作，不得提供虚假资料
C.银行的高级管理人员离任后，应向当地监管机构报送离任审计报告
D.内部审计工作不能外包E.内部审计经历了古代内部审计和现代内部审计两大发展阶段
B.银行人员应自觉接受和认真配合内部审计工作，不得提供虚假资料
C.银行的高级管理人员离任后，应向当地监管机构报送离任审计报告
D.内部审计工作不能外包E.内部审计经历了古代内部审计和现代内部审计两大发展阶段
答案：B,C
解析：
内部审计具有预防性、经常性和针对性，是外部审计的基础，对外部审计起辅助和补充作用，外部审计对内部审计起到支持和指导的作用，A项说法错误。内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但须事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估，D项说法错误。内部审计至今经历了古代内部审计、近代内部审计和现代内部审计三个发展阶段，E项说法错误。
第3题：
《安徽省内部审计条例》规定:内部审计人员实施内部审计时,与被审计对象或者审计事项有利害关系的,应当回避。( )
此题为判断题(对，错)。
标准答案：正确
第4题：
下列关于内部审计作业准则的说法中，错误的是（）。
- A、内部审计机构和内部审计人员应当以风险为基础组织实施内部审计业务
- B、内部审计人员应当充分运用重要性原则
- C、内部审计机构应当在实施审计十日前，向被审计单位或者被审计人员送达审计通知书，做好审计准备工作
- D、内部审计人员应当在审计工作底稿中记录审计程序的执行过程
正确答案:C
第5题：
内部审计人员应当与被审计单位建立并保持良好的人际关系，获得被审计单位的理解、配合和支持，下列关于内部审计人员可以采取的有效沟通途径的表述，错误的是（）。
- A、在了解被审计单位基本情况时，应当进行及时、有效的沟通和协调
- B、通过询问、会谈、会议、问卷调查等沟通方式，了解被审计单位业务活动、内部控制和风险管理的情况
- C、通过口头方式或者其他非正式方式，与被审计单位交流审计中发现的问题
- D、在审计报告提交之前，以口头方式与被审计单位进行结果沟通
正确答案:D
第6题：
如果利用内部审计人员为审计提供直接协助，注册会计师应当在审计工作底稿中记录的有（ ）。
A.关于是否存在对内部审计人员客观性的不利影响及其严重程度的评价，以及关于提供直接协助的内部审计人员的胜任能力的评价
B.从拥有相关权限的被审计单位代表人员和内部审计人员处获取的书面协议
C.在审计业务中提供直接协助的内部审计人员编制的审计工作底稿
D.就内部审计人员执行工作的性质和范围作出决策的基础
B.从拥有相关权限的被审计单位代表人员和内部审计人员处获取的书面协议
C.在审计业务中提供直接协助的内部审计人员编制的审计工作底稿
D.就内部审计人员执行工作的性质和范围作出决策的基础
答案：A,B,C,D
解析：
如果利用内部审计人员为审计提供直接协助，注册会计师应当在审计工作底稿中记录：（1）关于是否存在对内部审计人员客观性的不利影响及其严重程度的评价，以及关于提供直接协助的内部审计人员的胜任能力的评价；（2）就内部审计人员执行工作的性质和范围作出决策的基础；（3）根据《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》的规定，所执行工作的复核人员及复核的日期和范围；（4）从拥有相关权限的被审计单位代表人员和内部审计人员处获取的书面协议；（5）在审计业务中提供直接协助的内部审计人员编制的审计工作底稿。
第7题：
被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，审计机构应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
正确答案:错误
第8题：
内部审计人员在审计过程中应当编制审计工作底稿,以达到的且的有()。
A、为复核审计报告提供依据
B、证明审计目标的实现程度
C、为检查和评价内部审计工作质量提供依据
D、证明内部审计机构和内部审计人员是否遵循内部审计准则
答案：BCD
第9题：
制定内部审计准则的目的是（）。
- A、为内部审计人员免除审计责任
- B、指导内部审计工作
- C、为考核内部审计工作质量提供准绳
- D、帮助公众了解内部审计
正确答案:B,C,D
第10题：
征求被审计对象或者相关单位及人员意见的情况、被审计对象或者相关单位及人员反馈的意见及审计组的采纳情况以及对审计人员未能遵守本准则规定的约束性条款及其原因应当在审计工作底稿中予以记录。
正确答案:错误