财务管理
问答题某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。单位：元资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。
题目
相似问题和答案
第1题：
在确定最佳现金持有量时，随机模型和存货模型均需考虑的成本因素有()。
A.持有现金的机会成本
B.单位转换成本
C.现金短缺成本
D.现金保管费用
在采用存货模型和随机模型确定目标现金余额时，与决策相关的成本都是单位转换成本和机会成本。所以选项AB是本题答案。
第2题：
利用存货模型(即鲍摩尔现金管理模型)确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是：()
A、持有现金的机会成本
B、现金的管理成本
C、现金的交易成本
D、现金的平均持有量
第3题：
A、持有现金的机会成本
B、现金的管理成本
C、现金的交易成本
D、现的平均持有量
第4题：
第5题：
B.固定性转换成本
C.现金短缺成本
D.现金管理费用
第6题：
利用“成本分析模型”和“存货模型”确定最佳现金持有量时均需要考虑的相关成本为( )。
A．短缺成本
B．转换成本
C．机会成本
D．管理成本
解析：运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑机会成本和短缺成本，不考虑管理成本和转换成本；运用存货模式确定现金最佳持有量时，只考虑固定转换成本和机会成本，不考虑管理成本和短缺成本。共同考虑因素只有机会成本。
第7题：
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8 100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。
要求：
1.计算最佳现金持有量。
2.计算最佳现金持有量下的现金转化次数。
3.计算最佳现金持有量的现金交易成本。
4.计算最佳现金持有量下持有现金的机会成本。
5.计算最佳现金持有量下的相关总成本。
【答案】
1.最佳现金持有量=[(2×8100×0.2)÷10%]0.5=180(万元)
2.现金转化次数=8100÷180=45(次)
3.现金交易成本=45×0.2=9(万元)
4.最佳现金持有量下持有现金的机会成本=180÷2×10%=9(万元)
5.最佳现金持有量下的相关总成本=9+9=18(万元)
或：按照公式计算，最佳现金持有量下的相关总成本=(2×8100×0.2×10%)0.5=18(万元)
第8题：
A.成本分析模型
B.存货模型
C.逐批测试法
D.米勒一欧尔现金管理模型
第9题：
B.10000
C.15000
D.20000
所以，与现金持有量相关的现金使用总成本 =2×5000=10000（元）。
第10题：
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0．2万元，持有现金的机会成本率为10％。 计算最佳现金持有量下的现金转换次数。
正确答案: 最佳现金持有量下的现金转换次数=8100／180=45(次)