19500
25500
24000
30000
第1题:
(一)甲公司20×7年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品400件,单位售价650元(不含增值税),增值税税率为17%;乙公司应在甲公司发出产品后1个月内支付款项,乙公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。A产品单位成本为500元。
甲公司于20×7年12月10日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为30%.至20×7年12月31日止,上述已销售的A产品尚未发生退回。
按照税法规定,销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,并作减少当期应纳税所得额处理。甲公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间不会变更;甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异。
甲公司于20×7年度财务报告批准对外报出前,A产品尚未发生退回;至20×8年3月3日止,20×7年出售的A产品实际退货率为35%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列第1至第3题。
1.甲公司因销售A产品对20×7年度利润总额的影响是( )。
A.0
B. 4.2万元
C. 4.5万元
D.6万元
第2题:
第3题:
甲公司2009年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定, 甲公司向乙公司销售A产品价款总额260000元(不含增值税),增值税税率为17%;乙公司应在甲公司发出产品后1个月内支付款项,乙公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。销售A产品成本总额为200000元。甲公司于2009年12月10日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为30%,至2009年12月31日止,上述已销售的A产品尚未发生退回。按照税法规定,销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发
A.-4500
B.0
C.4500
D.-15000
第4题:
甲公司2017年12月28日与乙公司签订产品销售合同,合同约定:甲公司向乙公司销售A产品200件,单位成本为5万元(未计提存货跌价准备),单位售价6.5万元(不含增值税),乙公司收到A产品后6个月内如发现质量问题有权退货。甲公司于2017年12月31日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为20%。甲公司2017年度财务报告于2018年3月31日经董事会批准报出;至2018年3月31日止,2017年出售的A产品实际退货率为15%。甲公司因销售A产品对2017年度利润总额的影响是()万元。
第5题:
第6题:
甲公司20×7年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品400件,单位售价650元(不含增值税),增值税税率为17%;乙公司应在甲公司发出产品后1个月内支付款项,乙公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。A产品单位成本为500元。
甲公司于20×7年12月10日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为30%.至20×7年12月31日止,上述已销售的A产品尚未发生退回。
按照税法规定,销货方于收到购货方提供的《开具红字增值税专用发票申请单》时开具红字增值税专用发票,并作减少当期应纳税所得额处理。甲公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间不会变更;甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以利用可抵扣暂时性差异。
甲公司于20×7年度财务报告批准对外报出前,A产品尚未发生退回;至20×8年3月3日止,20×7年出售的A产品实际退货率为35%.
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列 1~3 题。
第 1 题 甲公司因销售A产品对20×7年度利润总额的影响是( )。
A.0
B. 4.2万元
C. 4.5万元
D.6万元
第7题:
第8题:
甲公司2016年12月3日与乙公司签订产品销售合同,合同约定:甲公司向乙公司销售A产品200件,单位成本为5万元(未计提存货跌价准备),单位售价6.5万元(不含增值税),乙公司收到A产品后6个月内如发现质量问题有权退货。甲公司于2016年12月10日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验。甲公司估计A产品的退货率为20%。甲公司2016年度财务报告于2017年3月31日经董事会批准报出;至2017年3月31日止,2016年出售的A产品实际退货率为25%。甲公司因销售A产品对2016年度利润总额的影响是( )万元。
A.300
B.225
C.240
D.285
第9题:
第10题:
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为17%,2016年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品400件,单位售价为650元(不合增值税税额),单位成本为500元、未计提存货跌价准备;乙公司应在甲公司发出产品后1个月内支付款项,乙公司收到A产品后5个月内如发现质量问题有权退货。甲公司2016年12月10日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为20%。甲公司2016年度财务报告批准对外报出前,A产品尚未发生退回;至2017年5月3日止,2016年出售的A产品实际退货率为35%。则甲公司因销售A产品对2016年度利润总额的影响金额是()万元。