董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。
内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现,对审计发现隐瞒不报或者未如实反映,审计结论与事实严重不符,对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为,承担相应的责任。
业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题,并对出现的风险和损失承担相应的责任。
高级管理层应当对违反内部控制的人员,依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分,并承担处理不力的责任。
第1题:
A、内部控制环境
B、风险识别与评估
C、银行公司治理的执行机制
D、内部控制措施
第2题:
商业银行良好公司治理应当包括但不限于以下内容()。
A.健全的组织架构
B.有效的风险管理与内部控制
C.清晰的职责边界
D.科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任
第3题:
商业银行应制定内部控制方案,以控制已识别的不可接受风险。内部控制措施方案应包括哪些内容?
第4题:
第5题:
第6题:
根据《商业银行内部控制指引》,商业银行应当建立授信风险责任制,明确规定放款操作人员应当对审查失误承担责任。 ( )
此题为判断题(对,错)。
第7题:
为确保商业银行内部控制目标的实现,商业银行在完善内部控制体系的过程中,应当包括以下几个主要要素:( )。
A.内部控制环境
B.风险识别与评估
C.内部控制措施
D.信息交流与反馈
第8题:
商业银行内部控制要素包括( )。
A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.内部监督
第9题:
第10题:
《商业银行操作风险管理指引》要求商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段,与此相关的内部措施包括哪些内容?