银行高管考试

单选题商业银行内部审计部门应当（）至少对商业银行的关联交易进行一次专项审计，并将审计结果报商业银行董事会和监事会；未设立董事会的，报商业银行经营决策机构和监事会。A 每年B 每月C 每季D 每半年

题目
单选题
商业银行内部审计部门应当（）至少对商业银行的关联交易进行一次专项审计，并将审计结果报商业银行董事会和监事会；未设立董事会的，报商业银行经营决策机构和监事会。
A

每年

B

每月

C

每季

D

每半年

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第1题：

商业银行()应当每年对绩效考核及薪酬机制和执行情况进行专项审计,审计结果报送银行业监督管理机构。

A、董事会

B、内部审计部门

C、监事会

D、外部审计机构


答案：B

第2题：

按照《商业银行市场风险管理指引》的要求, 下面说法不正确的是: ()。

A.内部审计应当既对业务经营部门, 也对负责市场风险管理的部门进行

B.商业银行的内部审计部门应当定期( 至少每年一次) 对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价

C.审计部门对市场风险进行的内部审计报告应当直接提交给监事会

D.市场风险管理部门应当跟踪检查改进措施的实施情况, 并向董事会提交有关报告


答案:C,D

第3题：

依照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，关于关联交易控制委员会的说法正确的是()。

A、商业银行董事会应当设立关联交易控制委员会，负责关联交易的管理，及时审查和批准关联交易，控制关联交易风险

B、关联交易控制委员会成员不得少于三人，并由独立董事担任负责人

C、未设立董事会的商业银行，应当由经营决策机构设立关联交易控制委员会

D、未设立董事会的商业银行，应当由监事会设立关联交易控制委员会


本题答案：A, B, C

第4题：

商业银行的内部审计部门应当定期对市场风险管理体系进行独立的审查和评价，内部审计报告应当直接提交给（）。

  • A、股东大会
  • B、董事会
  • C、高级管理层
  • D、分管审计的高级管理层

正确答案:B

第5题：

商业银行内部审计的组织架构包括( )。

A.董事会
B.审计委员会
C.内部审计部门
D.首席审计官
E.内部审计人员

答案：A,B,C,D,E
解析：
选项A、B、C、D、E都是商业银行内部审计的组织架构。中国银保监会要求，银行应以制度形式明确董事会、审计委员会、首席审计官和内部审计部门、人员职责以及相应权限，并赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。

第6题：

根据《商业银行内部控制指引》,()应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。

A、董事会、高级管理层

B、董事会、监事会

C、高级管理层、内控管理职能部门

D、内部审计部门、内控管理职能部门


答案：D

第7题：

银行业监督机构可要求商业银行内部审计部门完成指定项目的审计工作．并将审计结果报送监管部门。（ ）


答案：对
解析：
银行业监督管理机构可要求商业银行内部审计部门完成指定项目的审计工作，并将审计结果报送监管部门。

第8题：

依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,银行业监督管理机构可要求商业银行内部审计部门完成指定项目的审计工作,并将审计结果报送监管部门。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第9题：

根据《商业银行内部审计指引》，（）对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。

  • A、内部审计部门
  • B、高级管理层
  • C、董事会
  • D、监事会

正确答案:C

第10题：

商业银行总行内部审计负责人的聘任和解聘应当经（）同意。

  • A、董事会
  • B、监事会
  • C、董事会或监事会
  • D、总行负责人

正确答案:C

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