不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一
不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批
不相容职务进行分离,可有效降低发生错误和舞弊的可能性
双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用
第1题:
下列各项表述中,不正确的是( )。
A、会计工作中的会计与出纳是不相容的职务
B、保管某项财产的职务与记录该项财产的职务可以不分离
C、执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离
D、授权进行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务要分离
第2题:
内部控制制度设计的原则包括()。
A、适合控制环境的原则
B、有效控制风险的原则
C、不相容职务分离控制的原则
D、业务授权处理的控制原则
第3题:
A.权责发生制原则
B.实质重于形式原则
C.明晰性原则
D.实用性原则
第4题:
不相容职务相互分离的核心是内部协作。( )
第5题:
业务授权与执行职务相分离是不相容职务分离,记录总账与明细账职务相分离不是不相容职务分离。( )
A.正确
B.错误
第6题:
下列属于内部控制特殊原则的是()。
A、不相容职务分离
B、成本效益原则
C、合法性原则
D、“防火墙”原则
第7题:
职务分离控制要求不相容职务必须进行分离,常见的不相容职务包括( )。
A.财产保管与记录职务相分离
B.经营责任与记账责任相分离
C.业务授权与执行职务相分离
D.业务执行与记录职务相分离
第8题:
单位内部不相容职务相互分离控制方法要求单位按照不相容职务相互分离的原则,合理设计会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。( )
第9题:
关于基金管理人的岗位设置,以下不符合不相容职务分离原则的是( )。
A.保管岗位和记账岗位分离
B.授权岗位和执行岗位分离
C.管理岗位和业务岗位分离
D.审核岗位和执行岗位分离
第10题:
单位内部会计不相容职务相互分离控制方法要求单位按照不相容职务相互分离的原则。合理设计计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。( )