初级银行从业

单选题（ ）负责建立和维护健全有效的内部审计体系，批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等。A 董事会B 银监会C 理事会D 中国银行业协会

题目
单选题
（  ）负责建立和维护健全有效的内部审计体系，批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等。
A

董事会

B

银监会

C

理事会

D

中国银行业协会

参考答案和解析
正确答案： A
解析：
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第1题：

董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准()。

A内部审计章程

B中长期审计规划

C年度工作计划

D对审计工作情况进行考核监督


参考答案：ABCD

第2题：

（）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划。

A.董事会
B.首席风险官
C.总经理
D.审计委员会

答案：B
解析：
首席风险官负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划。

第3题：

依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行总审计师主要工作职责包括:( )

A、对内部审计承担最终责任

B、组织制定并实施内部审计章程、审计工作流程、作业标准、职业道德规范等内部审计制度

C、组织实施中长期审计规划和年度审计计划

D、对内部审计的整体质量负责


正确答案：ABCD

第4题：

审计委员会负责设立和运行内部审计机构可以包括以下职责（）。

  • A、审核内部审计计划
  • B、审核内部审计预算
  • C、听取首席审计官的审计结果报告
  • D、与董事会一起任免和解聘首席审计官
  • E、批准内部审计章程

正确答案:A,B,C,D,E

第5题：

内部审计活动的地位应免受管理层不负责任的政策变动的影响。确保不受影响的最有效方式是：( )

A.董事会批准内部审计章程
B.采取政策，以便内部审计活动的运转
C.在董事会下建立审计委员会
D.制定书面政策和程序作为内部审计活动的工作标准

答案：A
解析：
A正确。内部审计活动的目标、权限和职责应在章程中正式界定。这种界定应与标准相一致，并且需经董事会的批准。章程应该：(1)确立内部审计活动在组织中的地位；(2)授权审计人员接触与开展业务工作相关的记录、人员和实物财产；(3)界定内部审计活动的范围。由董事会批准的章程保护内部审计活动，免受来自管理层削弱内部审计活动地位的影响。B不正确，采取政策以便内部审计活动的运转并不能保护内部审计活动的地位。C不正确，在审计委员会不认可章程等类似事件发生时，建立审计委员会不能确保内部审计活动的地位。D不正确，书面政策和程序可以指导内部审计师，但对管理层的影响很小。

第6题：

根据《银行业金融机构内部审计指引》， 银行业金融机构的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系。没有设立董事会的，由高级管理层负责履行有关职责。

此题为判断题(对，错)。


正确答案：√

第7题：

内部审计部门不需要向中国证监会或其派出机构报告的事项是（　　）。

A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
B.向董事会提交的全面审计工作报告
C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
D.外部中介机构对银行的审计报告

答案：A
解析：
内部审计部门就以下事项向中国证监会或其派出机构报告：
1)向董事会提交的全面审计工作报告。
2)内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构。
3)内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况。
4)外部中介机构对银行的审计报告。
考点
内部审计

第8题：

依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行审计委员工作职责主要包括:( )

A、审核内部审计章程等重要制度

B、审核重要内部审计报告

C、审批中长期审计规划和年度审计计划

D、指导、考核和评价内部审计工作


正确答案：ABCD

第9题：

城市商业银行的（）负责建立和维护健全有效的内部审计体系。

  • A、股东大会
  • B、董事会
  • C、监事会
  • D、行长

正确答案:B

第10题：

省联社理事会在行业审计工作方面的职责是（）。

  • A、批准行业审计部门和机构的设置及中长期审计发展规划
  • B、对审计委员会与行业审计部门和机构履行情况进行监督、考核和指导
  • C、负责审批行业审计具体制度办法
  • D、批准年度行业审计工作计划

正确答案:A,B,C

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