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多选题各级财务部门必须严格落实职责分离、相互牵制等内控制度，其中包括（）A开票与收款分离B票据保管与使用分离C会计与出纳分离D银行票据、预留印鉴、网上银行操作卡与授权卡分离

题目
多选题
各级财务部门必须严格落实职责分离、相互牵制等内控制度，其中包括（）
A

开票与收款分离

B

票据保管与使用分离

C

会计与出纳分离

D

银行票据、预留印鉴、网上银行操作卡与授权卡分离

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第1题：

各单位应当建立内部牵制制度。主要内容包括:内部牵制制度的原则组织分工出纳岗位的职责和限制条件有关岗位的职责和权限。()

此题为判断题(对，错)。


答案：正确

第2题：

在内部控制制度设计中，内部牵制制度包括( )。

A. 职责牵制

B. 利益牵制

C. 分权牵制

D. 效率牵制


正确答案：AC

第3题：

水利水电施工企业各级、各岗位人员应认真履行安全生产职责,严格落实安全生产规章制度。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：对

第4题：

财务管理的各项制度中，需要建立健全企业内部控制制度和会计控制制度，其中对不相容的岗位实行相互分离、相互制约的制度称为（ ）。

A.岗位分离制度
B.回避制度
C.内部牵制制度
D.货币资金控制制度

答案：A
解析：
建立不相容岗位分离制度就是在合理设置业务流程、明确岗位职责权限的基础上，对不相容职位实行岗位分离，形成相互协作、相互制衡、相互监督的机制，从而避免在经营管理过程中可能出现的差错和舞弊行为。@##

第5题：

金库应建立严密的()、()、守库、()制度，不相容岗位严格分离并相互制约，要将各项管理制度落实到位，各项岗位职责落实到人。

A、管库

B、查库

C、押运

D、调拨


答案:ACD

第6题：

内部牵制制度的原则包括( )。

A．机构分离

B．职务分离

C．钱账分离

D．账物分离


正确答案：ABCD

第7题：

业务部门的职责是执行和落实内控制度，并不承 担内控监督的职责。( )

此题为判断题(对，错)。


正确答案：×

第8题：

维护火灾自动报警系统必须制定严格的系统管理制度，包括系统操作规程；系统操作人员消防工作职责；值班制度；系统定期检查、维护保养制度等，管理者定期检查制度的落实情况。

此题为判断题(对，错)。


正确答案：√

第9题：

一般说来，货币资金的管理和控制应当遵循的原则与规定包括()

A.严格岗位职责分工

B.实行内部牵制制度

C.建立健全内部审核制度

D.实施定期轮岗制度


正确答案：ABCD

第10题：

期货公司应当建立健全（ ）制度，严格落实投资者适当性制度。

A. 控制
B. 内控
C. 规范
D. 合规

答案：B,D
解析：
《关于建立金融期货投资者适当性制度的规定》第六条规定，期货公司应当建立健全内控、合规制度，严格落实投资者适当性制度。

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