兴业银行合规考试

多选题关联交易管理相关用户应遵循（）A保证相关信息不被违规泄露B严格保密，妥善保存自己的用户密码C用户从系统获取信息仅限兴业银行工作需要内部使用，应严格保密，不得对外提供D如遇岗位变更、部门调迁等情形，用户所在单位应先做好账户注销、交接等工作，防范信息安全风险

题目
多选题
关联交易管理相关用户应遵循（）
A

保证相关信息不被违规泄露

B

严格保密，妥善保存自己的用户密码

C

用户从系统获取信息仅限兴业银行工作需要内部使用，应严格保密，不得对外提供

D

如遇岗位变更、部门调迁等情形，用户所在单位应先做好账户注销、交接等工作，防范信息安全风险

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第1题：

商业银行应怎样计算关联交易余额?(《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第二十二条)


正确答案：(1)计算关联自然人与商业银行的交易余额时，其近亲属与该商业银行的交易应当合并计算。(2)计算关联法人或其他组织与商业银行的交易余额时，与其构成集团客户的法人或其他组织与该商业银行的交易应当合并计算。

第2题：

下列关于基金的关联交易的说法中，正确的是（ ）。

A.基金投资涉及关联交易的，只需在相关投资研究报告中特别说明即可
B.基金投资涉及关联交易的，需事先向监管机构申报
C.基金管理人应当建立严格有效的投资管理业务制度，严禁关联交易
D.基金投资可以进行关联交易，但要防止不正当关联交易损害基金持有人利益

答案：D
解析：
基金管理人应当建立严格有效的投资管理业务制度，防止不正当关联交易损害基金持有人利益。基金投资涉及关联交易的，应在相关投资研究报告中特别说明，并报公司相关机构批准。

第3题：

当注册会计师检查重大关联方交易时,应当考虑追加的审计程序包括()。

A.询问管理当局，了解关联方交易的目的及定价政策

B.询证关联方交易的条件及金额，并检查关联方拥有的相关证据

C.向相关中介机构询证或与其讨论关联方的相关重要信息

D.就重大应收款项及担保获取关联方偿债能力的信息


参考答案：BCD

第4题：

无法避免的关联交易应遵循市场公开、公平、公正的原则，关联交易的价格或收费，原则上应不偏离市场独立第三方的标准。()


答案：对
解析：
无法避免的关联交易应遵循市场公开、公平、公正的原则，关联交易的价格或收费，原则上应不偏离市场独立第三方的标准。本题说法正确。

第5题：

注册会计师为获取与识别关联方关系及其交易相关的重大错报风险的信息，了解关联方关系及其交易的审计程序包括（　　）。

A.项目组内部的讨论
B.询问管理层
C.分析与新识别出的关联方进行的交易的会计记录
D.了解与关联方关系及其交易相关的控制

答案：A,B,D
解析：
选项C属于针对新识别出的关联方或重大关联方交易，注册会计师可能实施的实质性程序，所以不正确。

第6题：

关联方关联交易

下列在关关联方、关联交易的具体要求说法中正确的是（ ）。

A．关联方包括发行人参与的合营企业

B．关联方不包括发行人参与的联营企业

C．与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易

D．无法避免的交联交易应遵循市场公正、公平、公开的原则，关联交易的价格或收费原则上应不偏离市场独立第三方的标准。对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准


正确答案：ACD

第7题：

上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。

Ⅰ.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易，至少应披露以下内容：共同投资方、被投资企业的名称、主营业务、注册资本、资产规模、净利润、重大在建项目（如有）的进展情况

Ⅱ.与公司日常经营相关的关联交易，至少应披露以下内容：关联交易方、交易内容、定价原则、交易价格、交易金额、占同类交易金额的比例、结算方式

Ⅲ.关联交易中的大额销货退回只需说明原因，不需披露详细情况

Ⅳ.对于与日常经营相关的关联交易，公司应当说明关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因，关联交易对上市公司独立性的影响，公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）

Ⅴ.公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项的，应披露形成的原因及其对公司的影响

A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
B、Ⅳ,Ⅴ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ
D、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

答案：C
解析：
C
参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（2007年修订）第四十五条规定。

第8题：

发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，除应遵循有关企业会计制度的规定外，还应遵循（ ）原则。 A．从宽 B．从严 C．从新 D．从简


正确答案：B

第9题：

无法避免的关联交易应遵循市场公开、公正、公平的原则，关联交易的价格或收费，由双方商议自由决定。()


答案：错
解析：
无法避免的关联交易应遵循市场公开、公正、公平的原则，关联交易的价格或收费，原则上应不偏离市场独立第三方的标准。

第10题：

关联公司在关联交易管理中的职责分工有（）

  • A、负责有关关联交易管理的信息化管理和技术开发工作
  • B、根据中国移动四川有限公司下达的关联交易新签合同额度和开支额度，做好公司内部管控工作
  • C、配合四川有限公司做好关联交易预算、额度分配、对帐等相关管理工作
  • D、与关联方之间的关联交易活动，必须先签署合同再予发生。对于先发生关联交易活动再签合同的，省公司将不予解决，由此造成的与关联方的纠纷等事宜将由关联公司自行负责

正确答案:B,C,D

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