初级审计理论与实务
多选题以下属于信息系统内部控制中的一般控制措施的有（）。A不相容岗位相互分离B建立数据输入和审核制度C系统开发时编制系统说明书D限制未经授权的人员接触机密数据和文件E定期或在重要操作前对数据进行备份
题目
多选题
以下属于信息系统内部控制中的一般控制措施的有（）。
A
不相容岗位相互分离
B
建立数据输入和审核制度
C
系统开发时编制系统说明书
D
限制未经授权的人员接触机密数据和文件
E
定期或在重要操作前对数据进行备份
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相似问题和答案
第1题：
关于公募基金管理人的信息技术系统控制，以下说法错误的是（ ）
A.用户密码口令应定期更换，数据库和操作系统的密码口令应当由不同人员保管
B.应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施……
C.在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控制机制，保证计算机系统的可稽性
D.应当建立电子数据的即时保存和备份制度，重要数据……
B.应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施……
C.在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控制机制，保证计算机系统的可稽性
D.应当建立电子数据的即时保存和备份制度，重要数据……
答案：
解析：
第2题：
通过加密技术限制未经授权的人员接触机密数据和文件属于( )。
A.组织控制
B.输入控制
C.安全控制
D.信息系统开发维护控制
B.输入控制
C.安全控制
D.信息系统开发维护控制
答案：C
解析：
第3题：
以下各项中，属于系统管理员管理权限的有( )。
A．根据业务流程模块的功能对人员进行合理的分工并授权
B．负责系统数据的备份和。恢复
C．负责对输入的会计数据按照会计原理进行审核
D．系统配置防火墙，加强安全保护
正确答案：ABD
【答案】ABD
【考点】会计电算化操作管理权限的划分
【解析】负责对输入的会计数据按照会计原理进行审核属于操作员的工作权限，其他三项均为系统管理员的权限，正确答案为A、B、D。
【答案】ABD
【考点】会计电算化操作管理权限的划分
【解析】负责对输入的会计数据按照会计原理进行审核属于操作员的工作权限，其他三项均为系统管理员的权限，正确答案为A、B、D。
第4题：
下列各项中，属于对存货进行实物控制的内部控制措施有：
A:限制非授权人员接近仓库
B:定期盘点存货
C:对存货进行视频监控
D:制定严格的存货保管制度
E:建立存货成本分析和控制机制
B:定期盘点存货
C:对存货进行视频监控
D:制定严格的存货保管制度
E:建立存货成本分析和控制机制
答案：A,B,C,D
解析：
第5题：
通过加密技术限制未经授权的人员接触机密数据和文件属于()。
A:组织控制
B:输入控制
C:安全控制
D:信息系统开发维护控制
B:输入控制
C:安全控制
D:信息系统开发维护控制
答案：C
解析：
第6题：
以下属于信息系统内部控制中的一般控制措施的有( )。
A.不相容岗位相互分离
B.建立数据输入和审核制度
C.系统开发时编制系统说明书
D.限制未经授权的人员接触机密数据和文件
E.定期或在重要操作前对数据进行备份
B.建立数据输入和审核制度
C.系统开发时编制系统说明书
D.限制未经授权的人员接触机密数据和文件
E.定期或在重要操作前对数据进行备份
答案：A,C,D,E
解析：
第7题：
以下属于信息系统内部控制中的应用控制措施的有( )。
A.数据输入的审核措施
B.数据处理控制措施
C.健全的处理、分发和保管制度
D.数据输入错误的处理和重新输入
E.系统硬软件和数据文件的灾难补救计划
B.数据处理控制措施
C.健全的处理、分发和保管制度
D.数据输入错误的处理和重新输入
E.系统硬软件和数据文件的灾难补救计划
答案：A,B,C,D
解析：
第8题：
营业部信息系统内部控制的主要内容包括规章制度、安全保密、病毒防范和（ ）。
A．系统管理
B．岗位分离和制约
C．数据保存和备份
D．灾难备份与应急处理
正确答案：ABCD
第9题：
下列各项中，属于对存货进行实物控制的内部控制措施有（ ）。
A.限制非授权人员接近仓库
B.定期盘点存货
C.对存货进行视频监控
D.制定严格的存货保管制度
E.建立存货成本分析和控制机制
B.定期盘点存货
C.对存货进行视频监控
D.制定严格的存货保管制度
E.建立存货成本分析和控制机制
答案：A,B,C,D
解析：
选项E不属于实物控制。
第10题：
下列关于内部控制措施的表述，错误的是()。
A.建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估
B.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施．执行标准统一的业务流程和管理流程．确保规范运作
C.建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
D.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度：不相容岗位人员之间可以轮岗
B.合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施．执行标准统一的业务流程和管理流程．确保规范运作
C.建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
D.明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度：不相容岗位人员之间可以轮岗
答案：D
解析：
根据《商业银行内部控制指引》第十四条规定，“商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。”选项A正确。第十五条规定，“商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作，”选项B正确。第二十一条规定，“商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。”选项C正确。第十九条规定，“商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。”选项D错误。