审计建议
审计发现
审计评价意见
审计依据
第1题:
成立审计组
编制审计工作方案
编制审计实施方案
调查了解被审计单位及其相关情况
起草审计报告
第2题:
警告
通报批评
没收违法所得
责令限期退还被侵占的国有资产
责令限期缴纳应当上缴的款项
第3题:
函证很可能无效的应收款项
交易频繁但期末余额较小的应收款项
执行其他审计程序可以确认的应收款项
应收纳入审计范围内子公司的款项
第4题:
计算
监盘
观察
函证
第5题:
人力资源制度
组织结构
风险评估
凭证与记录控制
第6题:
金额较大欠款
金额较小欠款
预计差错率低欠款
相关内控有效欠款
第7题:
编制营业收入明细表,并与明细账和总账核对。
比较分析各月营业收入的变化情况
抽取部分销售发票,追查销售合同和营业收入明细账
检查年度资产负债表日前后各一周的有关营业收入记录,核对有关的销售发票和发运凭证。
第8题:
应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产
签发支票支付货款要经过被授权人的签字批准
货物验收部门与财会部门相互独立
采购部门负责提出采购申请并办理采购业务
收到购货发票后,及时交财会部门确认其与订货单、验收单的一致性
第9题:
经济监督职能
经济评价职能
经济鉴证职能
经济调控职能
第10题:
抽查客户订单,审查赊销审批过程
询问信用经理
查阅文件规程
分析审查坏账增减变动