采购部门购入过量或不必要的物资
未按实际收到的商品数额登记入账
应付款记录不正确
未及时向特定债权人支付货款
第1题:
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中,不恰当的是( )。
A、付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理
B、通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险
C、采购、验收与相关会计记录需职责分离
D、付款审批与付款执行需职责分离
第2题:
第3题:
30 .根据内部控制不相容职务分离的要求,下列职责应相互独立的有:
A .提出采购申请与批准采购申请
B .批准采购申请与采购
C .采购与验收
D .验收与付款
E .存货保管与发出
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
30 .根据内部控制不相容职务分离的要求,下列职责应相互独立的有:
A.提出采购申请与批准采购申请
B.批准采购申请与采购
C.采购与验收
D.验收与付款
E.存货保管与发出
第9题:
第10题:
根据内部控制不相容职务分离的要求,下列职责应相互独立的有()