检查付款申请单是否经适当批准
就2017年12月31日相关供应商的应付账款余额实施函证
检查支票开具日期
检查2017年1月的银行对账单
第1题:
编制“银行存款余额调节表”时,应调整表中“银行对账单余额”的未达帐项包括( )
A.企业已收,银行未收
B.企业已付,银行未付
C.银行已收,企业未收
D.银行已付,企业未付
第2题:
编制“银行存款余额调节表”时,应调整银行对账单余额的业务是( )。
A.企业已收,银行未收
B.企业已付,银行未付
C.银行已收,企业未收
D.银行已付,企业未付
第3题:
“银行存款余额调节表”中,企业银行存款账面余额应减去( )。
A.银行已收,企业未收
B.银行已付,企业未付
C.企业已收,银行未收
D.企业已付,银行未付
第4题:
编制“银行存款余额调节表”时,应调整表内“企业银行存款日记账余额”项目的业务有( )
A.企业已收,银行未收
B.企业已付,银行未付
C.银行已收,企业未收
D.银行已付.企业未付
第5题:
企业编制银行存款余额调节表,在调整银行存款日记账余额时,应考虑的情况有( )。
A.企业已收银行未收
B.银行已收企业未收
C.银行已付企业未付
D.企业已付银行未付
第6题:
“银行存款余额调节表”中,银行对账单余额应加上( )
A.银行已收,企业未收
B.银行已付,企业未付
C.企业已收,银行未收
第7题:
银行存款日记账余额48800元,银行已收企业未收款10000元,银行已付企业未付款800元,企业已收银行未收款2000元,则编制的银行存款余额调节表的余额为( )元。
第8题:
编制“银行存款余额调节表”时,应调整企业银行存款日记账余额的业务是 ( )。
A.企业已收,银行未收
B.企业已付,银行未付
C.银行已收,企业未收
D.银行已付,企业未付
第9题:
甲公司2006年3月31日银行存款日记账的账面余额为54000元,银行转来对账单的余额为83000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业送存转账支票60000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票45000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。
(3)企业委托银行代收某公司购货款48000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。
(4)银行代企业支付电话费4000元,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。
根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。(4分)
银行存款余额调节表
项目金额项目金额
企业银行存款日记账余额
加:银行已收、企业未收款
减:银行已付、企业未付款银行对账单余额
加:企业已收、银行未收款
减:企业已付、银行未付款
调节后的存款余额调节后的存款余额
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
加:银行已收、企业未收款
减:银行已付、企业未付款
银行对账单余额
加:企业已收、银行未收款
减:企业已付、银行未付款
调节后的存款余额
调节后的存款余额
银行存款余额调节表
项目 |
金额 |
项目 |
金额 |
企业银行存款日记账余额 加:银行已收、企业未收款 减:银行已付、企业未付款 |
54000 48000 4000 |
银行对账单余额 加:企业已收、银行未收款 减:企业已付、银行未付款 |
83000 60000 45000 |
调节后的存款余额 |
98000 |
调节后的存款余额 |
98000 |
第10题:
甲公司2006年3月31日银行存款日记账的账面余额为54 000元:银行转来对账单的余额为83 000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业送存转账支票60 000元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票45 000元,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。
(3)企业委托银行代收某公司购货款48 000元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。
(4)银行代企业支付电话费4 000元,,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。
根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。“银行存款余额调节表”见下表。
银行存款余额调节表
项 目
金额
项 目
金额
企业银行存款日记账余额
加:银行已收、企业未收款
减:银行已付、企业未付款
银行对账单余额
加:企业已收、银行未收款
减:企业已付、银行未付款
调节后的存款余额
调节后的存款余额
项 目 |
金额 |
项 目 |
金额 |
企业银行存款日记账余额 |
54 000 |
银行对账单余额 |
83 000 |
调节后的存款余额 |
98 000 |
调节后的存款余额 |
98 000 |