应对管理层凌驾于控制之上的控制
信息技术一般控制
信息技术应用控制
对期末财务报告流程的控制
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
第9题:
第10题:
内部审计人员在信息系统审计中,应当了解业务流程,关注信息技术风险。下列各项中,不属于业务流程层面的信息技术风险的是()A、数据输入B、数据处理C、数据输出D、数据收集
单选题下列关于企业层面控制的说法中,不正确的是( )。A 企业层面的控制通常为应对企业财务报表整体层面的风险而设计B 企业层面的控制通常在比业务流程更高的层面上乃至整个企业范围内运行C 企业层面的控制作用比较广泛,通常不局限于某个具体认定D 企业层面控制本身不足以及时防止或发现认定中存在的重大错报
下列各项中,通常属于业务流程层面控制的是()A、应对管理层凌驾于控制之上的控制B、信息技术一般控制C、信息技术应用控制D、对期末财务报告流程的控制
单选题下列各项中不属于行政事业单位业务层面内部控制设计的是()A 设立专门的内部控制部门B 建立预算业务控制C 建立收支业务控制
下列各项中不属于行政事业单位业务层面内部控制设计的是()A、设立专门的内部控制部门B、建立预算业务控制C、建立收支业务控制
(2014年)下列各项通过业务流程层面控制的是()。 A.应对管理层凌驾于控制之上控制 B.信息技术的一般控制 C.对期末财务报告流程的控制 D.信息技术应用控制
单选题控制测试结果汇总表中“整体层面控制测试结果”的“拟测试的控制”一列根据()填列。A “了解整体层面内部控制工作底稿”中了解的整体层面内部控制B “了解业务流程层面内部控制工作底稿”中了解的业务层面内部控制C “了解整体层面内部控制工作底稿”中了解的业务层面内部控制D “了解业务流程层面内部控制工作底稿”中了解的整体层面内部控制
单选题了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程,不包括()。A 实施的程序B 了解的重要业务流程C 风险评估过程D 对内部控制设计和执行情况的评价结论
单选题内部审计人员在信息系统审计中,应当了解业务流程,关注信息技术风险。下列各项中,不属于业务流程层面的信息技术风险的是()A 数据输入B 数据处理C 数据输出D 数据收集
下列对整体层面内部控制和业务流程层面内部控制缺陷造成的影响和程度的说法中,不正确的是()。A、两者造成的影响和程度不同B、企业整体层面的内部控制有缺陷,很可能影响多项认定,且很容易形成重大错报风险C、业务流程层面的内部控制有缺陷,通常只是影响少量的、具体的某些认定,影响程度不大D、两者均会影响多项认定,且都易形成重大错报风险