0元
977.5元
772.5
1030元
第1题:
某企业(增值税一般纳税人)2014年10月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月将数月前购入的一批生产用原材料改变用途,用于企业不动产在建工程。已知该批原材料的账面成本为10000元(含运费465元),则该企业当期应纳增值税税额为()元。
A.17000
B.16911.9
C.13600
D.15272.1
已经抵扣过进项税额的外购货物用于了非增值税应税项目,进项税额需要转出。
应转出的进项税额=(10000-465)×17%+465×11%=1672.1(元);
则该企业当期应纳增值税=100000×17%-(3400-1672.1)=15272.1(元)。
第2题:
某小型工业企业为增值税小规模纳税人。2010年3月取得销售收入8.24万元(含增值税);购进原材料一批,支付货款2.06万元(含增值税)。已知该企业适用的增值税征收率为3%。该企业当月应缴纳的增值税税额为___________万元。
第3题:
某小型工业企业为增值税小规模纳税人。2006年3月取得销售收入8.48万元(含增值税);购进原材料一批,支付货款 2.12万元(含增值税)。已知该企业适用的增值税征收率为6%。该企业当月应缴纳的增值税税额为( )万元。
A.0.48
B.0.36
C.0.31
D.0.25
第4题:
第5题:
第6题:
A.1551
B.309
C.1475
D.360
第7题:
某工业企业为增值税小规模纳税人,某月外购原材料20万元,收到销货方开具的增值税专用发票上注明的税款为3.4万元,当月销售商品25万元(不含税)。该企业当月应纳增值税为( )万元。
A.0.85
B.1.5
C.0.75
D.4.25
第8题:
某小型工业企业为增值税小规模纳税人。2006年3月取得销售收入8.48万元(含增值税);购进原材料一批,支付货款2.12万元(含增值税)。已知该企业适用的增值税征收率为6%。该企业当月应缴纳的增值税税额为()万元。
A. 0.48
B. 0.36
C. 0.31
D. 0.25
[解析]: 小规模纳税人的进项是不能抵扣的,所以其应缴纳的增值税税额8.48/(1+6%)*6%=0.48万
第9题:
第10题: