经济法

单选题根据证券法律制度的规定，有关在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件，下列表述不正确的是（　　）。A 发行人应当是依法设立且合法存续3年以上的股份有限公司B 发行人发行前股本总额应当不少于人民币5000万元C 发行人最近一期期末不存在未弥补亏损D 发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产

题目
单选题
根据证券法律制度的规定，有关在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件，下列表述不正确的是（　　）。
A

发行人应当是依法设立且合法存续3年以上的股份有限公司

B

发行人发行前股本总额应当不少于人民币5000万元

C

发行人最近一期期末不存在未弥补亏损

D

发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产

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相似问题和答案

第1题：

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，发行下列证券实行由主承销商保荐制度的是（ ）。

A．股份有限公司非公开发行股票

B．上市公司发行可转换公司债券

C．上市公司公开发行新股

D．股份有限公司首次向不特定对象发行股票并上市的


正确答案：BCD
本题考核实行保荐制度的范围。根据规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市；上市公司发行新股、可转换公司债券。

第2题：

根据《证券法》的规定，发行下列证券实行由主承销商保荐制度的是（ ）。

A．股份有限公司首次公开发行股票

B．上市公司公开发行新股

C．上市公司公开发行可转换公司债券

D．股份有限公司公开发行公司债券


正确答案：ABC
本题考核实行保荐制度的范围。根据规定，《证券法》规定，发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。

第3题：

在创业板上市公司的首次公开发行条件比主板和中小板的首次公开发行条件宽松。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第4题：

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。

A、创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
B、主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
C、首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度
D、首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

答案：B
解析：
《证券发行上市保荐业务管理办法》（2009年修订）第36条规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。
首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。

第5题：

某股份有限公司拟在主板和中小板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市的条件的有（　　）。

A.公司发行股票前股本总额为人民币6000万元
B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚
C.公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元
D.公司最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

答案：A,C
解析：
（1）选项B：“上一年度”——在最近36个月内；“严重违反”——属于“情节严重”，构成法定障碍。（2）选项D：依赖非主营业务盈利，不具有持续盈利能力。

第6题：

申请首次公开发行股票的公司应按（ ）的要求制作申请文件。

A．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》

B．《首次公开发行股票并上市申请文件要求》

C．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——首次公开发行股票并上市申请文件》

D．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——首次公开发行股票并上市申请文件》


正确答案：A

第7题：

根据证券法律制度规定，下列关于在主板和中小板上市公司首次公开发行股票的条件的表述中，不正确的是（　　）。

A.发行人的注册资本已足额缴纳
B.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
C.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元
D.不存在滥用会计政策或者会计估计的情形

答案：B
解析：
选项B：在主板和中小板上市公司首次公开发行股票，发行人需满足最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

第8题：

根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。可以成为询价对象的有（符合规定条件的证券投资基金管理公司、符合规定条件的证券公司、符合规定条件的保险机构投资者、符合规定条件的信托投资公司）。


正确答案：
（符合规定条件的证券投资基金管理公司、符合规定条件的证券公司、符合规定条件的保险机构投资者、符合规定条件的信托投资公司）

第9题：

某股份有限公司拟公开发行股票并在主板和中小板上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是（　）。

A.公司发行股票后股本总额为人民币3000万元
B.公司最近两个年度出口逃税受到海关的罚款处罚
C.公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币5000万元
D.公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

答案：C
解析：
本题考核在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件。选项A：发行人首次公开发行股票并上市的，发行前股本总额不少于人民币3000万元，因此选项A不选；选项B：最近36个月内，发行人没有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规受到行政处罚且情节严重的情况，因此选项B不选；选项C：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，因此选项C正确；选项D：发行人不存在最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表以外的投资收益的情况，因此选项D不选。

第10题：

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。

A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

答案：D
解析：
《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十九条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。

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