第1题:
境内某居民企业甲公司2012年实现销售收入3000万元,年度利润总额1o00万元,已预缴企业所得税188万元。经注册会计师审核,发现以下事项: (1)利润总额中包括从境内乙公司(适用的企业所得税税率为15%)分回的税后投资收益200万元; (2)利润总额中包括甲公司转让未到期的国债,取得的转让收益25万元; (3)在计算利润总额时,新产品研究开发费用80万元已计人管理费用扣除; (4)在计算利润总额时,业务宣传费200万元已计入销售费用扣除; (5)在计算利润总额时,甲公司直接向某灾区捐赠的30万元已计入营业外支出扣除; (6)在计算利润总额时,甲公司通过市民政部门向某灾区小学捐赠的130万元已计入营业外支出扣除。 已知:甲公司适用的企业所得税税率为25%。 要求: 根据上述资料,计算甲公司2012年度汇算清缴时应补缴(或应退)的企业所得税税额。
第2题:
上述交易或事项对利润表的影响,下列说法中正确的有( )。
A.甲公司2010年度应确认的营业收入为410万元
B.甲公司2010年度应确认的营业成本为308万元
C.甲公司2010年度应确认的营业利润为102万元
D.甲公司2010年度应确认的营业外收入为66万元
E.甲公司2010年度应确认的利润总额为168万元
第3题:
某公司2006年度销售收入为3000万元,销售成本为2000万元,期初存货为 300万元,期末存货为500万元,该公司存货周转率为( )次。
A.4
B.5
C.6
D.7
第4题:
第5题:
第6题:
甲公司为增值税一般纳税企业。2007年度,甲公司主营业务收入为2000万元;增值税销项税额为340万元;应收账款期初余额为200万元,期末余额为300万元;预收账款期初余额为100万元,期末余额为20万元。假定不考虑其他因素,甲公司2007年度现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为( )万元。
A.1080
B.2170
C.1180
D.1260
第7题:
甲公司2010年度实现利润总额为500万元,无其他纳税调整事项,经税务机关核实的2009年度亏损额为380万元,该公司2010年度应缴纳的企业所得税税额为( )万元
A125
B30
C165
D39.6
第8题:
A:498
B:400
C:148.5
D:150
第9题:
第10题: