建立于具体的银行业务
超脱于具体的银行业务
建立于银行经营利润变化状况
超脱于银行组织结构的变化
第1题:
请结合工作实际,谈谈商业银行内部控制和内部稽核的关系。
参考答案:内部控制和内部稽核两者的关系,可以用一句话来归纳:内部控制主要是管理部门的工作,稽核部门对内部控制负有再监督的责任。
(1)内部控制不仅仅是稽核部门的事情,它主要是经营管理部门的工作,从内部控制的各项要素出发,营造良好的控制环境、风险评估、风险控制、信息交流沟通等大都是银行经营管理层的职责。(2)稽核部门对内部控制负有再监督的责任。稽核部门的独立性和应有的权威性,加上其组织系统的垂直性,赋予了该部门对内部控制行使再监督和再评价的特殊重要的职能。
第2题:
稽核部负责对投资银行业务经营活动的合规性、内部控制的有效性和财务信息的可靠性进行常规稽核或专项稽核。
第3题:
托管银行要向监管机构报送内部监察稽核报告。 ( )
第4题:
在加强商业银行的稽核建设中,()和稽核部门应对业务单位,特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查。
第5题:
稽核部门应接受国家审计机关、银行业监管机构等部门的工作指导
第6题:
第7题:
内部控制管理办法中,业务部门和稽核部门主要负责哪些工作?
第8题:
公司内部控制制度中的内部稽核控制要求内部稽核部门对总经理负责。()
答案:错误
第9题:
稽核部门应建立内部复核制度,由专门人员对稽核报告、稽核结论书、稽核意见书、()等文件和资料进行审核,并对稽核工作的质量进行评估。
第10题:
银行内部稽核的主要内容有哪些?