中国银行业监督管理知识
多选题关于商业银行内部控制，以下描述正确的有（）A董事会对银行建立完善、健全的内部控制负最终责任B有效的内部控制必须能识别和衡量商业银行在经营中面临的所有重大风险C内部控制的有效性需要以充分、全面的信息共享为基础，还要有可靠的信息系统和有效的沟通渠道D商业银行应当对内部控制的总体有效性进行持续监督，该监督应被视为独立于日常活动之外的特殊程序
题目
董事会对银行建立完善、健全的内部控制负最终责任
有效的内部控制必须能识别和衡量商业银行在经营中面临的所有重大风险
内部控制的有效性需要以充分、全面的信息共享为基础，还要有可靠的信息系统和有效的沟通渠道
商业银行应当对内部控制的总体有效性进行持续监督，该监督应被视为独立于日常活动之外的特殊程序
相似问题和答案
第1题：
以下关于企业内部控制的描述，不正确的是（ ）。
A．内部控制制度是一套独立于企业管理制度的体系
B．风险控制包括事前控制、事中控制、事后控制
C．风险评估时要考虑效益和费用
D．内部环境是内部控制制度的基础
本题考查内部控制的概念。内部控制制度是内嵌入企业管理制度的控制程序及方法，而不是独立于企业管理制度之外的体系。
第2题：
商业银行内部控制有哪些要素?(《商业银行内部控制指引》第六条)
第3题：
关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是( )。
A．内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价
B．商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制
C．商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动
D．商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行
第4题：
B. 内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价
C. 内部控制的监督、评价部门应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
D. 内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理外，任何人不得拥有不受内部控制的权力
第5题：
根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下___方面提出改进措施并落实：
A.内部控制体系及其过程的改进
B.内部控制政策、目标的变更
C.与内部控制有关资源的需求
D.内部控制体系评价的结果
第6题：
此题为判断题(对，错)。
第7题：
根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻以下原则：()
A、全面;
B、审慎;
C、公允;
D、有效;
E、独立
第8题：
下列关于商业银行内部控制原则的说法，正确的有( )。
A．内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位
B．商业银行开办新业务要以内部控制为优先
C．商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异
D．商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告
E．董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制的约束
第9题：
为确保商业银行内部控制目标的实现，商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括以下几个主要要素：（ ）。
A．内部控制环境
B．风险识别与评估
C．内部控制措施
D．信息交流与反馈
第10题：
B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题
内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”；
内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；
内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题。
考点
内部控制的职责分工