农信社招聘考试

问答题营业终了现金库存的结计是什么含义？

题目
问答题
营业终了现金库存的结计是什么含义？
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第1题：

柜员休班交接时应当( )。

A.当日营业终了应将库存现金上缴入库，柜员休班交接时应将现金库存全部缴清;

B.当日营业终了将尾箱调拨给上日未营业柜员，但必须经会计主管授权;

C.当日营业终了应将库存现金全部上缴入库;

D.当日营业终了将尾箱调拨给其他营业柜员，但必须经会计主管授权。


正确答案：A

第2题：

营业终了，后台柜员负责累计各柜员钞箱与总现金库存核对相符。

判断对错


参考答案：(√)

第3题：

营业终了现金库存的结计．


正确答案：
每日营业终了，出纳员根据现金出纳账或现金收付日记簿当日收、付现金数分别结出合计数，以昨日余额加现金收入合计数，减去现金付出合计数，结出当日余额．对现金要按券别整理，计算出现金总额，然后根据当日收、付现金数填制“现金结数表”，并与会计“现金”科目数字核对相符后，由会计在现金库存簿上签章，将现金入库保管．

第4题：

借贷方分设的多栏式现金日记账应于每日营业终了，根据现金收入日记账结计的收入合计数，一笔转入现金支出日记账的“收入合计”栏中，并结出当日余额。()


答案：错
解析：
借贷方分设多栏式现金日记账的登记方法是：(1)先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账；(2)每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。

第5题：

业务库存现金可用量的匡算不取决于( )。

A.上日末营业终了时库存现金余额

B.现金库存限额

C.营业日初现金可用量

D.自留准备金比率


正确答案：D
D【解析】业务库存现金可用量的匡算取决于：上日末营业终了时库存现金余额、现金库存限额、营业日初现金可用量等，不取决于自留准备金比率。

第6题：

柜员休班交接时应当( )。

A、当日营业终了应将库存现金上缴入库，柜员可保留尾数，但不得超过一万元;

B、当日营业终了将尾箱调拨给上日未营业柜员，但必须经会计主管授权;

C、当日营业终了应将库存现金全部上缴入库;

D、当日营业终了将尾箱调拨给其他营业柜员，但必须经会计主管授权。


答案： A

第7题：

借、贷方分设的多栏式库存现金日记账的登记方法是：先根据有关库存现金收入业务的记账凭证登记库存现金收入日记账，根据有关库存现金支出业务的记账凭证登记库存现金支出日记账，每日营业终了，根据库存现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入库存现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。( )


正确答案：√
4．[答案]√
【精析】本题考查的是库存现金日记账的登记方法，考生应识记。

第8题：

出纳发生短款时,当日无法收回的,营业终了前应办理转帐的会计分录为()。

A.借：其他应收款贷：库存现金

B.借：营业外支出贷：库存现

C.借：库存现金贷：其他应付款

D.借：其他应收款贷：营业外支出


参考答案：A

第9题：

业务库存现金可用量的匡算不取决于()。

A:上日末营业终了时库存现金余额
B:现金库存限额
C:营业日初现金可用量
D:自留准备金比率

答案：D
解析：
库存现金实际可用量的计算公式为：营业日初现金可用量=上日末营业终了时库存现金金额-现金库存限额。若按上式所计算的结果为正值，表示现金可用；若为负值，表示库存现金不足，需要设法补足。

第10题：

每天中午营业终了，金库保管的库存现金必须进行碰库。碰库清点库存现金必须由2名管库员共同进行。


正确答案:正确

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