私募股权投资基金基础知识

单选题某股权投资基金拟投资目标公司B药业，在审阅其财务报表时，重点关注的内容不包括（ ）。A 收入确认原则变得更为激进B 参股子公司的应收账款情况改善C 经营性现金流持续为负D 商誉计提较大金额减值

题目
单选题
某股权投资基金拟投资目标公司B药业，在审阅其财务报表时，重点关注的内容不包括（  ）。
A

收入确认原则变得更为激进

B

参股子公司的应收账款情况改善

C

经营性现金流持续为负

D

商誉计提较大金额减值

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第1题：

在一级投资业务中，母基金在选择股权投资基金时，重点考察七方面的内容，下列说法错误的是( )。

A、投资理念

B、市场

C、管理团队

D、当时基金业绩


正确答案：D
答案解析： 本题考查股权投资母基金的业务。在一级投资业务中，母基金在选择股权投资基金时，重点考察以下方面：投资理念、市场、管理团队、之前基金业绩、投资流程、基金条款、主观分析。

第2题：

某股权投资基金拟投资从事智能机器人项目的B公司股权，预计5年退出时的股权价值为100亿元，目标收益率为80％，则B公司的估值计算为（ ）亿元。

A.3
B.4．5
C.5
D.5．3

答案：D
解析：
根据公式可知：B公司的EV=100÷（1+80％）^5≈5．3（亿元）。

第3题：

对于股权投资公司来说，可归人投资协议保密条款的事项包括( )。

Ⅰ.投资目标公司的商业秘密

Ⅱ.股权投资基金所投目标公司

Ⅲ.股权投资基金所投目标公司的商业秘密

Ⅳ.投资策略

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

校


正确答案：B

第4题：

(2017年)基金管理人向投资者介绍股权投资基金的基础知识，普及股权投资的相关法律常识，重点应提示（ ）。

A.股权投资基金的收益
B.股权投资基金管理人的历史业绩
C.股权投资基金的拟投资项目
D.股权投资基金的投资风险

答案：D
解析：
基金管理人应向投资者介绍股权投资基金的基础知识，普及股权投资的相关法律常识，重点提示股权投资基金的投资风险。

第5题：

股权投资估值法说法错误的一项是（ ）

A.估计目标公司在股权投资基金退出时的股权价值。
B.通过评估目标公司进入时的股权价值，再基于目标回报倍数或收益率，倒推出目标公司的当前价值
C.使用目标回报倍数或者收益率将目标公司退出时的股权价值折算为当前股权价值。
D.股权投资基金预测投资退出的时点，然后估算该时点目标公司的股权价值

答案：B
解析：
通过评估目标公司退出时的股权价值，再基于目标回报倍数或收益率，倒推出目标公司的当前价值。

第6题：

关于跨境股权投资，其投资范围( )。

A.仅包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资

B.仅包括境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资

C.既包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，也包括境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资

D.既包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，也包括境内的股权投资基金面外境内目标公司的投资，但港、澳、台地区除外


答案：C
解析：跨境股权投资包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，以及境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资，故选项C正确。

第7题：

创业投资估值法的步骤包括（ ）
Ⅰ.估计目标公司在股权投资基金退出时的股权价值
Ⅱ.估计股权投资基金在退出时的要求持股比例
Ⅲ.计算当前股权价值
Ⅳ.估计股权稀释情况,计算投资时的持股比例

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

答案：C
解析：
创业投资估值法的步骤如下：估计目标公司在股权投资基金退出时的股权价值；计算当前股权价值；估计股权投资基金在退出时的要求持股比例；估计股权稀释情况,计算投资时的持股比例。

第8题：

下列关于股权投资母基金进行投资的方式的说法中，错误的是( )。

A.股权投资基金只能投资于股权投资基金，不得直接对公司股权进行投资

B.股权投资母基金有时在股权投资基金募集完成后对存续基金或其投资组合进行投资

C.股权投资母基金有时会对公司股权进行直接投资

D.股权投资母基金通常在股权投资基金募集时对基金进行投资，成为基金投资者


正确答案：A
解析：股权投资母基金的业务主要包括一级投资、二级投资和直接投资。一级投资，是指母基金在股权投资基金募集时对基金进行投资，成为基金投资者。母基金发展初期，主要从事一级投资，一级投资是母基金的本源业务。二级投资，是指母基金在股权投资基金募集设立完成后，对存续基金或其投资组合公司进行投资。直接投资，是指母基金直接对非公开发行和交易的企业股权进行投资。

第9题：

股权投资基金向目标公司投资后，其他收购方购买股权投资基金所持目标公司的全部或部分股权，使股权投资基金实现退出的退出方式是（ ）。

A.股权回购
B.协议转让
C.并购退出
D.做市转让

答案：C
解析：
并购退出是指股权投资基金向目标公司投资后，其他收购方购买股权投资基金所持目标公司的全部或部分股权，使股权投资基金实现退出。股权回购是指通常由被投资企业大股东或创始股东、管理层、员工等出资购买股权投资基金持有的企业股份，从而使股权投资基金实现退出的行为。

第10题：

股权投资基金在进行业务尽职调查时，关于管理团队调查的关注内容，通常不包括（ ）。

A.董事会成员履历
B.薪酬体系与期权/股权激励机制
C.公司年度招聘计划
D.管理团队履历

答案：C
解析：
管理团队：包括董事会成员及主要高级管理人员的履历介绍、薪酬体系、期权或股权激励机制等。

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