内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,是实施内部控制的基础
基金管理人应当制定切实有效的应急应变措施,建立危机处理机制和程序,其中包括信息泄密、交易程序故障等紧急事件发生后的应变措施
在公司管理和基金运作中各部门应保持共同向管理层报告的渠道
基金管理人应当建立有效的内部监控制度,设置专职负责合规风控的高管,对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督,保证内部控制制度落实
第1题:
A.内部环境
B.控制活动
C.风险评估
D.内部监督
E.信息与沟通
第2题:
第3题:
下列各项关于我国《内控规范》对于内部控制系统要素说法正确的是( )。
A.内部环境. 风险评估. 控制活动. 信息与沟通以及内部监督
B.控制环境. 保管记录. 控制活动. 信息与沟通以及监察
C.控制环境. 风险评估. 控制活动. 信息与沟通以及监察
D.控制环境. 风险评估. 控制结构. 信息与沟通以及监察
【正确答案】:A
【答案解析】:我国《内控规范》对内部控制系统的五大要素进行了认定,这五个部分包括:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。(参见教材170~171页)
【该题针对“企业内部控制内容的五个要素”知识点进行考核】
第4题:
第5题:
第6题:
管理人内部控制的要素构成主要包括( )。
Ⅰ.内部环境
Ⅱ.风险评估
Ⅲ.控制活动
Ⅳ.信息与沟通
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
第7题:
第8题:
A.内部环境、风险评估2要素
B.内部环境、风险评估、控制活动3要素
C.内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通4要素
D.内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督5要素
第9题:
第10题: