证券市场法律法规
单选题经证监会核准可依照《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务的机构是（ ）。[2017年2月真题]Ⅰ．具有上市公司并购重组财务顾问业务资格的证券公司Ⅱ．具有上市公司并购重组财务顾问业务资格的证券投资咨询机构Ⅲ．会计师事务所Ⅳ．律师事务所A Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB Ⅱ、ⅢC Ⅰ、ⅡD Ⅰ、Ⅲ
题目
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
Ⅱ、Ⅲ
Ⅰ、Ⅱ
Ⅰ、Ⅲ
参考答案和解析
根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二条，经中国证券监督管理委员会核准具有上市公司并购重组财务顾问业务资格的证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构，可以依照本办法的规定从事上市公司并购重组财务顾问业务。
相似问题和答案
第1题：
证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括( )。（1分）
A．已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格
B．实缴注册资本和净资产不低于人民币3000万元
C．控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录
D．具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元
102. ACD【解析】B项，证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求其实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元。
第2题：
证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应具有两年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于（ ）万元。 A．1000 B．500 C．200 D．100
掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。见教材第十二章第三节，P512。
第3题：
证券公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，除向中国证监会提交基本申报材料外，还应当提交从事公司并购重组财务顾问业务2年以上执业经历的说明。（ ）
题中所述“执业经历的说明”是证券投资咨询机构申请从事上市公司并购重组 财务顾问业务资格时应当提交的文件，而不是证券公司。
第4题：
Ⅰ.注册资本为1000万元，实缴注册资本为800万元，净资产为600万元
Ⅱ.有证券从业资格的人员30人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员8人，财务顾问主办人5人
Ⅲ.1年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，最近2年财务顾问业务收入总计为150万元
Ⅳ.最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分
Ⅴ.1年前实际控制人发生过变化
B：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C：Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D：Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E：Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
②实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元；Ⅰ项不符合题意
③具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；
④公司财务会计信息真实、准确、完整；
⑤控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；
⑥具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元；Ⅲ项符合题意
⑦有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财务顾问主办人不少于5人；Ⅱ项符合题意
⑧中国证监会规定的其他条件。
第9条规定，证券公司、证券投资机构和其他财务顾问机构有下列情形之一的，不得担任财务顾问：
①最近24个月内存在违反诚信的不良记录；
②最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；Ⅳ项符合题意
③最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在被调查。
Ⅳ项不符合题意，综上所述，故选B项。
第5题：
证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于（ ）人。
A．5
B．7
C．10
D．15
第6题：
中国证监会制定《关于填报<上市公司并购重组财务顾问专业意见附表>的规定》目的在于（ ）。
A．进一步推进并购重组的市场化进程
B．明确上市公司并购重组财务顾问业务尽职调查的关注要点
C．提高财务顾问专业意见的质量
D．引导财务顾问勤勉尽责，充分发挥其在并购重组中的作用，提高并购重组的效率和质量
第7题：
中国证券业协会《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》对上市公司并购重组财务顾问业务作出规范。 （ ）
考点：熟悉证券投资顾问业务和发布证券研究报告与证券经纪业务的关系、与证券资产管理业务的关系及与证券承销保荐、财务顾问业务的关系。见教材第九章第一节，P416。
第8题：
证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，除向中国证监会提交基本申报材料外，还应当提交最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元的证明文件。（ ）
略
第9题：
证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的，其财务顾问主办人不少于5人。（ ）
略
第10题：
B、3
C、4
D、5
根据《财务顾问管理办法》第十一条，证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交的基本文件 括：①申请报告；②营业执照复印件和公司章程；③董事长、高级管理人员及并购重 业务负责人的简历；④符合《财务顾问管理办法》规定条件的财务顾问主办人的证明材料；⑤关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近3年无重大违法违规记录的说明；⑥公司治理结构和內控制度的说明，包括公司风险控制、内部隔离制度及内核部门人员名单和最近3年从业经历；⑦经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近2年的财务会计报告；⑧律师出具的法律意见书；⑨中国证监会规定的其他文件。