证券市场法律法规
单选题下列关于公司财务会计制度的表述中，说法错误的是（ ）。A 公司可以拒绝向聘用的会计师事务所提供会计资料B 董事会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见C 对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储D 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金
题目
单选题
下列关于公司财务会计制度的表述中，说法错误的是（ ）。
A
公司可以拒绝向聘用的会计师事务所提供会计资料
B
董事会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见
C
对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储
D
公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金
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相似问题和答案
第1题：
单选题
基金份额持有人享有的权利的包括（ ）。Ⅰ．分享基金财产收益Ⅱ．参与分配清算后的剩余基金财产Ⅲ．依法转让或者申请赎回其持有的基金份额Ⅳ．对基金份额持有人大会审议事项行使表决权
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅳ
C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：
C
解析：
根据《证券投资基金法》第四十六条，基金份额持有人享有下列权利：①分享基金财产收益；②参与分配清算后的剩余基金财产；③依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；④按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会；⑤对基金份额持有人大会审议事项行使表决权；⑥对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼；⑦公开募集基金的基金份额持有人有权查阅或者复制公开披露的基金信息资料，非公开募集基金的基金份额持有人有权对涉及自身利益的情况，查阅基金的财务会计账簿等财务资料。除上述权利以外，基金份额持有人还享有基金合同约定的其他权利。
根据《证券投资基金法》第四十六条，基金份额持有人享有下列权利：①分享基金财产收益；②参与分配清算后的剩余基金财产；③依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；④按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会；⑤对基金份额持有人大会审议事项行使表决权；⑥对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼；⑦公开募集基金的基金份额持有人有权查阅或者复制公开披露的基金信息资料，非公开募集基金的基金份额持有人有权对涉及自身利益的情况，查阅基金的财务会计账簿等财务资料。除上述权利以外，基金份额持有人还享有基金合同约定的其他权利。
第2题：
单选题
证券业内通常将财务顾问业务纳入（）业务范畴。
A
投资银行
B
商业银行
C
中央银行
D
非银行
正确答案：
A
解析：
证券业内通常将财务顾问业务纳入投资银行业务范畴。
第3题：
单选题
根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，不属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的是（）
A
不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正
B
股本总额减至人民币5000万元
C
最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利
D
对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正
正确答案：
A
解析：
上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正；③公司最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利；④公司解散或者被宣告破产；⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。
第4题：
单选题
下列关于上市交易申请的说法中，错误的是（ ）。
A
中国证监会根据国务院授权的部门的决定安排政府债券上市交易
B
证券交易所根据国务院授权部门的决定安排政府债券上市交易
C
申请证券上市交易应当向证券交易所提出申请
D
申请证券上市的公司应与证券交易所签订上市协议
正确答案：
C
解析：
第5题：
单选题
在证券发行行为中，符合三公原则的做法是（）。 I.非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式 Ⅱ.发行人将公司发行信息提前告知给现有所有股东 Ⅲ.向不超过200人的不特定对象发行证券，必须经过证监会核准 Ⅳ.公开发行证券，报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准
A
Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅱ、Ⅲ
C
I、Ⅲ
D
I、Ⅳ
正确答案：
D
解析：
暂无解析
第6题：
单选题
按照《证券公司信息隔离墙制度指引》的要求，在信息隔离墙制度建立和执行方面，各部门和各人员的具体职责分工错误的是（ ）。
A
证券公司董事会和经营管理的主要负责人对公司信息隔离墙制度的总体有效性负最终责任
B
各业务部门和各分支机构的负责人对本部门和本机构执行信息隔离墙制度的有效性承担管理责任
C
证券公司工作人员对本人在执业活动中遵守信息隔离制度承担直接责任
D
监事会负责协助董事会和管理层建立信息隔离墙相关制度，并负有审查、监督、检查、咨询和培训等职责
正确答案：
D
解析：
第7题：
单选题
收购要约约定的收购期限为( )。
A
10日～30日
B
10日～45日
C
30日～45日
D
30日～60日
正确答案：
B
解析：
第8题：
单选题
（ ）用于记录客户委托证券公司持有，担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券。
A
融券专用证券账户
B
客户信用交易担保证券账户
C
信用交易证券交收账户
D
信用交易资金交收账户
正确答案：
D
解析：
第9题：
单选题
经营机构违反《证券期货投资者适当性管理办法》规定的，（ ）及其派出机构可以对经营机构及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令参加培训等监督管理措施。
A
中国证监会
B
中国证券业协会
C
中国人民银行
D
中国银行业协会
正确答案：
D
解析：
第10题：
单选题
下列行为属于公开募集基金的基金管理人的禁止性行为（ ）。[2017年9月真题]Ⅰ．将其固有财产或者他人财产混同于基金财产Ⅱ．不公平地对待其管理的不同基金财产Ⅲ．利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益Ⅳ．侵占、挪用基金财产
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：
D
解析：
依据《证券投资基金法》，公开募集基金的基金管理人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员不得有下列行为：①将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；②不公平地对待其管理的不同基金财产；③利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益；④向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；⑤侵占、挪用基金财产；⑥泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；⑦玩忽职守，不按照规定履行职责；⑧法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。
依据《证券投资基金法》，公开募集基金的基金管理人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员不得有下列行为：①将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；②不公平地对待其管理的不同基金财产；③利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益；④向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；⑤侵占、挪用基金财产；⑥泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；⑦玩忽职守，不按照规定履行职责；⑧法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。