证券市场法律法规

单选题甲证券公司根据自身经营目标和运营状况，结合自身的环境条件，建立有效的内部控制制度、机制。其中，证券公司内部控制应当遵循的原则，错误的是（ ）。A 该证券公司的内部控制覆盖了所有业务、部门和人员B 为了提高效率，该证券公司承担内部控制监督检查职能的部门同时辅助前台业务运作C 该证券公司以合理的成本实现内部控制目标D 前台业务运作与后台管理支持适当分离

题目
单选题
甲证券公司根据自身经营目标和运营状况，结合自身的环境条件，建立有效的内部控制制度、机制。其中，证券公司内部控制应当遵循的原则，错误的是（  ）。
A

该证券公司的内部控制覆盖了所有业务、部门和人员

B

为了提高效率，该证券公司承担内部控制监督检查职能的部门同时辅助前台业务运作

C

该证券公司以合理的成本实现内部控制目标

D

前台业务运作与后台管理支持适当分离

参考答案和解析
正确答案： B
解析：
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第1题：

（ ）是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

A．证券公司内部控制

B．证券公司的治理机构

C．证券公司外部控制

D．证券公司的董事制度


正确答案：A
【解析】证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。有效的内部控制能够保证经营的合法合规，防范经营风险和道德风险

第2题：

关于证券公司内部控制，下列说法正确的是（ ）。

A．证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别

B．内部控制要防范经营风险和道德风险

C．内部控制要保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

D．证券公司部门和岗位的设置应当相互独立，互不影响


正确答案：ABC

第3题：

内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标是指证券公司内部控制的（ ）

A. 健全性 B. 合理性

C. 制衡性 D. 独立性


正确答案：B

第4题：

证券公司内部控制应当贯彻（　）的原则，确保内部控制有效。

A:合理
B:独立
C:制衡
D:健全

答案：A,B,C,D
解析：
证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。证券公司内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。

第5题：

完善证券公司内部控制应当贯彻（　　）的原则，确保内部控制有效。，

A:健全
B:合理
C:制衡
D:独立

答案：A,B,C,D
解析：
证券公司内部控制是指证券公司实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。

第6题：

证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施，包括（ ）。

A．经纪业务内部控制

B．研究、咨询业务内部控制

C．业务创新的内部控制

D．公支机构内部控制


正确答案：ABCD

第7题：

有效的内部控制应为证券公司实现下述()目标提供合理保证。

A:保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
B:防范经营风险和道德风险
C:保障客户及证券公司资产的安全、完整
D:保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时

答案：A,B,C,D
解析：
有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：①保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行。②防范经营风险和道德风险。③保障客户及证券公司资产的安全、完整。④保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。⑤提高证券公司经营效率和效果。

第8题：

证券公司内部控制的目标有（ ）。 A．保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行 B．防范经营风险和道德风险 C．保证客户及证券公司资产的最低获利水平 D．保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时


正确答案：ABD
考点：掌握证券公司内部控制的目标、原则，熟悉证券公司各项业务内部控制的主要内容。见教材第七章第三节，P297。

第9题：

证券公司的内部控制目标包括()。

A:保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
B:防范经营风险和道德风险
C:保障客户及证券公司资产的安全、完整
D:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门

答案：A,B,C
解析：
有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：(1)保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行；(2)防范经营风险和道德风险；(3)保障客户及证券公司资产的安全、完整；(4)保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；(5)提高证券公司经营效率和效果。而D项属于证券公司完善内部控制机制的独立性原则。

第10题：

根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是（ ）
①业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制
②信息系统的内部控制属于证券公司内部控制
③分支机构内部控制属于证券公司内部控制
④人力资源管理内部控制属于证券内部控制?

A：①③④
B：①②④
C：①②③
D：②③④

答案：D
解析：
根据中国证监会于2003年发布的《证券公司内部控制指引》第二条的规定，证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。

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