财务成本管理
多选题下列关于股票公开发行和非公开发行的有关说法中，错误的有（ ）A向特定对象发行，累计达到100人的，即属于公开发行股票B不公开发行可以采用广告的方式发行C公开发行股票易于足额募集资本D非公开发行手续繁杂，发行成本高
题目
多选题
下列关于股票公开发行和非公开发行的有关说法中，错误的有（ ）
A
向特定对象发行，累计达到100人的，即属于公开发行股票
B
不公开发行可以采用广告的方式发行
C
公开发行股票易于足额募集资本
D
非公开发行手续繁杂，发行成本高
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相似问题和答案
第1题：
下列关于股票发行方式的说法中，不正确的是（）。
A.股票发行方式分为公开间接发行和不公开直接发行两种方式
B.向不特定对象发行证券属于公开发行
C.非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式
D.公开发行证券不需要对其进行限定
B.向不特定对象发行证券属于公开发行
C.非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式
D.公开发行证券不需要对其进行限定
答案：D
解析：
公开发行由于发行范围广、发行对象多，对社会影响大，需要对其进行限定。所以选项D的说法不正确
第2题：
与公开发行股票相比，下列关于非公开发行股票的说法中，正确的有（ ）。
A.发行成本低
B.股票变现性差
C.发行范围小
D.发行方式灵活性小
B.股票变现性差
C.发行范围小
D.发行方式灵活性小
答案：A,B,C
解析：
非公开发行方式的灵活性较大，选项D错误。
第3题：
下列关于证券发行的表述中，正确的有（ ）。
A．证券发行有公开发行和非公开发行
B．发行人申请公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
C．向累计超过200人韵特定对象发行证券的，为公开发行
D．非公开发行证券，发行人可以做广告
正确答案：ABC
非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
第4题：
上市公司最近一年净资产4亿，最近一期净资产6亿，非公开发行股票哪些情形适用于简易程序( )。
A、非公开发行股票融资额5000万
B、非公开发行股票融资额6000万
C、近12月内非公开发行股票融资额4000万
D、近12月内非公开发行股票融资额6000万
B、非公开发行股票融资额6000万
C、近12月内非公开发行股票融资额4000万
D、近12月内非公开发行股票融资额6000万
答案：C
解析：
C
根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第三十七条 上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币五千万元且不超过最近一年末净资产百分之十的，中国证监会适用简易程序，但是最近十二个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分之十的除外。 前款规定的简易程序，中国证监会自受理之日起十五个工作日内作出核准或者不予核准决定。
根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第三十七条 上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币五千万元且不超过最近一年末净资产百分之十的，中国证监会适用简易程序，但是最近十二个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分之十的除外。 前款规定的简易程序，中国证监会自受理之日起十五个工作日内作出核准或者不予核准决定。
第5题：
与公开发行股票相比，下列关于非公开发行股票的说法中，正确的是（ ）。
A.发行成本高
B.股票变现性强
C.发行范围广
D.发行方式灵活性较大
B.股票变现性强
C.发行范围广
D.发行方式灵活性较大
答案：D
解析：
公开发行又称公募，是指向不特定对象公开募集股份。
这种发行方式的发行范围广、发行对象多，易于足额募集资本；股票的变现性强，流通性好；股票的公开发行还有助于提高发行公司的知名度和影响力。
但这种发行方式也有不足，主要是手续繁杂，发行成本高。
非公开发行股票的发行方式灵活性较大。选项A、B、C错误，选项D正确。
本题考查：普通股的首次发行
这种发行方式的发行范围广、发行对象多，易于足额募集资本；股票的变现性强，流通性好；股票的公开发行还有助于提高发行公司的知名度和影响力。
但这种发行方式也有不足，主要是手续繁杂，发行成本高。
非公开发行股票的发行方式灵活性较大。选项A、B、C错误，选项D正确。
本题考查：普通股的首次发行
第6题：
下列关于股票发行方式的说法中，不正确的是（ ）。
A、股票发行方式分为公开间接发行和不公开直接发行两种方式
B、向不特定对象发行证券属于公开发行
C、非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式
D、公开发行证券不需要对其进行限定
B、向不特定对象发行证券属于公开发行
C、非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式
D、公开发行证券不需要对其进行限定
答案：D
解析：
公开发行由于发行范围广、发行对象多，对社会影响大，需要对其进行限定。所以选项D的说法不正确。
【考点“普通股的首次发行”】
【考点“普通股的首次发行”】
第7题：
（2017年）与公开发行股票相比，下列关于非公开发行股票的说法中，正确的有（）。
A.发行成本低
B.股票变现性差
C.发行范围小
D.发行方式灵活性小
B.股票变现性差
C.发行范围小
D.发行方式灵活性小
答案：A,B,C
解析：
非公开发行方式的灵活性较大，选项 D错误。
第8题：
下列各项情形中，需要经证监会核准的有（ ）。
A.非公众公司的非公开发行股票
B.非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人的发行
C.非上市公众公司的定向发行
D.上市公司非公开发行新股
B.非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人的发行
C.非上市公众公司的定向发行
D.上市公司非公开发行新股
答案：B,C,D
解析：
非公众公司的非公开发行股票，是指发行后发行人股东人数不超过200人，发行方式也没有采用公开发行方式的股票发行；此种股票发行不需报经证监会的核准。
第9题：
（ ）并上市一般是在被投资企业经营达到理想状态时进行的。
A.股票首次公开发行
B.股票首次非公开发行
C.股票公开发行
D.股票非公开发行
B.股票首次非公开发行
C.股票公开发行
D.股票非公开发行
答案：A
解析：
股票首次公开发行（IPO）并上市一般是在被投资企业经营达到理想状态时进行的，是指股权投资基金通过企业上市将其拥有的被投资企业股份转变成可以在公开市场上流通的股票，通过股票在公开市场转让实现投资退出和资本增值。
第10题：
创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。[2015年5月真题]
A．本次非公开发行股票融资额5000万元
B．本次非公开发行股票融资额6000万元
C．本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元
D．本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元
B．本次非公开发行股票融资额6000万元
C．本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元
D．本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元
答案：D
解析：
《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第37条第1款规定，上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币5000万元且不超过最近1年末净资产10%的，中国证监会适用简易程序，但是最近12个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近1年末净资产10%的除外。