对
错
第1题:
第2题:
第3题:
商品品类管理是指消费品制造商、零售商以品类为业务单元的管理流程。通过进行消费者研究,以数据为基础,对一个品类做出以()为中心的决策。
A.商品 B.消费者
C.服务 D.零售商
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
()是企业管理利率风险主要运用的金融工具。
A.利率互换
B.远期利率协议
C.利率期权
D.利率掉期
第9题:
第10题:
单选题套期保值是指企业为规避()等,制定一项或一项以上套期工具,使套期工具的公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。Ⅰ.外汇风险Ⅱ.利率风险Ⅲ.商品价格风险Ⅳ.信用风险A Ⅰ、Ⅱ、ⅢB Ⅰ、Ⅱ、ⅣC Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD Ⅲ、Ⅳ
判断题套期保值者通过套期保值来规避风险,是要通过一系列的操作把风险消灭掉。()A 对B 错
多选题美国某进口商2个月后有一笔进口货款要支付,支付币种为英镑,为了规避风险,该进口商可以选择的做法有()。A可以卖出英镑/美元期货进行套期保值B可以承担英镑升值的风险C可以买入英镑/美元期货进行套期保值D可以承担英镑贬值风险
甲公司为一家境内国有控股大型油脂生产企业,原材料豆柏主要依赖进口,产品主要在国内市场销售。为防范购入豆柏成本的汇率风险,甲公司董事会决定尝试开展套期保值业务。( 1) 2012正11月15日,甲公司组织有关人员进行专题研宄,主要观点如下:①开展套期保值业务,有利于公司防范风险、参与市场资源配置、提升竞争力。公司作为大型企业,应建立套期保值业务相关风险管理制度及应急预案确保套期保值业务零风险。②公司应专门成立套期保值业务工作小组。该工作小组内分设交易员、档案管理员、会计核算员、资金调拨员和风险管理员等岗位,各岗位由专人负责。③前台交易员应紧盯世界主要外汇市场的汇率波动情况。鉴于外汇市场瞬息万娈,为避免贻误商机,前台交易员可即时操作,怛事后须及时补办报批手续。④公司从事汇率套期保值业务,以防范汇率风险为主要目的,以正常生产经营需要为基础,以具体经营业务为依托;在有利于提高企业经济效益且不影响公司正常经营时,可以利用银行信贷资生从事套期保值。(2) 根据公司决议,甲公司开展了如下套期保值业务:2012正12月1日,甲公司与境外A公司签定台同,约定于2013年2月28日以每吨500美元的价格购入10000吨豆柏。当日,日公司与B生融机构签订了一项购买入3个月到期的远期外汇合同,台同金额5000000美元,约定汇率为1美元=6. 28元人民币;该日即期汇率1美元=6 .25元人民币。2013年2月28日,甲公司以净额方式结算该远期外汇合同,并购入豆柏。此外,2012正12月31日,1个月美元对人民币远期汇率1美元=6 .29元人民币,2个月美元对人民币远期汇率为1美元=6.30元人民币,人民币的市场利率为5 .4%;2013年2月28日,美元对人民币即期汇率为1美元=6.3 5元人民币。假定该套期保值业务符合套期保值会计准则所规定的运用喜期会计的条件。甲公司在讨论对该套期保值业务具体如何运用套期会计处理时,有如下三种观点:①将该套期保值业务划分为公允价值套期,远期外汇合同公允价值变动计入资本公积。②将该套期保值业务划分为现金流量套期,远期外汇合同公允价值变动计入资本公积。③将该套期保值业务划分为境外经营净投资套期,远期外汇台同公允价值变动计入当期损益。假定不考虑其他因素。要求:根据资料(1),逐项判断甲公司①至④项观点是否存在不当之处;对存在不当之处的,分别指出不当之处,并逐项说明理由。
单选题日本进口商从美国进口货物,为规避支付币种美元升值的风险,可以通过()锁定成本。A 卖出远期日元B 买入远期日元C 卖出远期美元D 买入远期美元
单选题对于利用期货产品的套期保值,下列表述正确的是()。 I 套期保值是一种以规避期货价格风险为目的的交易行为 Ⅱ 套期保值可以规避利率风险 Ⅲ 套期保值可以规避信用风险 Ⅳ 套期保值可以规避汇率风险A I、ⅡB II、IVC I、ⅢD Ⅲ、1V
多选题国内一出口商3个月后将收到1笔美元货款,该出口商可用的套期保值的方式有( )。A买进美元外汇远期合约B卖出美元外汇远期合约C美元期货的多头套期保值D美元期货的空头套期保值
问答题套期保值可采用期权、利率掉期、远期合约和期货合约等,具体如何操作?个人或个人公司如何进行套期保值?
根据公司决议,甲公司开展了如下套期保值业务:2012年12月1日,甲公司与境外A公司签订合同,约定于2013年2月28日以每吨500美元的价格购入10000吨豆粕。当日,甲公司与B金融机构签订了一项买入3个月到期的远期外汇合同,合同金额5000000美元,约定汇率为1美元=6.28元人民币。该日即期汇率为1美元=6.25元人民币。2013年2月28日,甲公司以净额方式结算该远期外汇合同,并购入豆粕。此外,2012年12月31日,一个月美元对人民币远期汇率为1美元=6.29元人民币,2个月美元对人民币远期汇率为1美元=6.30元人民币,人民币的市场利率为5.4%;2013年2月28日,美元对人民币即期汇率为1美元=6.35元人民币。甲公司在讨论对该套期保值业务具体如何运用套期会计处理时,有如下三种观点:①将该套期保值业务划分为公允价值套期,远期外汇合同公允价值变动计入其他综合收益。②将该套期保值业务划分为现金流量套期,远期外汇合同公允价值变动计入其他综合收益。③将该套期保值业务划分为境外经营净投资套期,远期外汇合同公允价值变动计入当期损益。假定不考虑其他因素。要求:1.根据资料,分别判断甲公司对该套期保值业务会计处理的三种观点是否正确;对不正确的,分别说明理由。2.根据资料,分别计算该套期保值业务中远期外汇合同在2012年12月1日、2012年12月31日的公允价值。①将该套期保值业务划分为公允价值套期,远期外汇合同公允价值变动计入其他综合收益。 ②将该套期保值业务划分为现金流量套期,远期外汇合同公允价值变动计入其他综合收益。 ③将该套期保值业务划分为境外经营净投资套期,远期外汇合同公允价值变动计入当期损益。
现货商为了规避成交价格下跌风险所采取的行为是()。A、多头套期保值B、空头套期保值C、卖出套期保值D、买入套期保值