中国银行综合业务考试

单选题TPTS业务中，每日应对上一工作日账务进行核对，检查（）账户余额结转是否正确。A 9065B 8321C 8341D 9053

题目
单选题
TPTS业务中，每日应对上一工作日账务进行核对，检查（）账户余额结转是否正确。
A

9065

B

8321

C

8341

D

9053

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第1题：

营业经理(网点负责人)在营业过程中账务核对工作应包括哪些内容()。

A、检查需核销表外科目分户账余额

B、日终为零内部户及重点账户的核对

C、账务平衡关系核对

D、监控各类挂账账户挂账情况


参考答案：ABCD

第2题：

各网点应加强待清算辖内往来账户账务核对管理,()核对检查待清算辖内往来账户发生额和余额,确保账证、账账、账表、账簿相符。

A、每日

B、每周

C、每季

D、每年


参考答案：A

第3题：

运营主管或指定专人每日应检查核对电子商业汇票系统业务记账凭证、业务清单的核算是否真实、正确，核对“贸易通资金划拨中间户”资金往来明细是否正确，该专用账户()。

A.当日余额应为零

B.当日余额可不为零

C.月末余额应为零

D.年末余额应为零


本题答案：A

第4题：

每日日终后，会计主管应负责核对（）科目余额是否正确，如存在余额，应查明原因，详细登记会计出纳工作日志。

  • A、同城往来
  • B、在途现金
  • C、其他应付款
  • D、其他应收款

正确答案:A,B

第5题：

营业经理账务核对包括（）。

  • A、检查需核销表外科目分户账余额
  • B、日终为零内部户及重点账户的核对
  • C、账务平衡关系核对
  • D、监控各类挂账账户挂账情况

正确答案:A,B,C,D

第6题：

营业网点应指定专人,加强其他应收款账户账务核对管理,确保账实、账证、账账、账表、账簿相符。账务核对管理包涵()。

A、其他应收款账户手工入账、销账需经授权审批后处理，挂账金额、挂账天数不得超出审批范围

B、账户发生额明细应与关联登记簿及业务清单的登记明细核对一致

C、账户余额应与关联账户、销账登记簿、业务清单核对一致

D、其他应收款账户挂账是否得到及时处理，有无超期挂账行为


参考答案：ABC

第7题：

每日经济业务登记完毕，应结计现金日记账的当日余额，并以账面余额同库存现金的实存额进行核对，检查账实是否相符。( )


正确答案：√
√【解析】现金日记账由出纳人员根据不同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，做到“日清月结”，以检查现金收付是否有误。

第8题：

每日经济业务登记完毕，应结计现金日记账的当日余额，并以账面余额同库存现金的实存额进行核对，检查账实是否相符。 （ ）

此题为判断题(对，错)。


正确答案：√

第9题：

网内联行系统每日要核对上一工作日日计表中（）科目余额，借贷方发生额一致。

  • A、“联行往账”
  • B、“联行来账”
  • C、“汇出汇款”
  • D、“汇差资金清算”

正确答案:A,B,C,D

第10题：

账户转为久悬账户后，分行运营管理部业务操作管理岗需定期核对久悬未到款项科目下余额与实际未结转账户余额数。该控制措施类型为（）

  • A、门禁出入的权限管理
  • B、对交易执行或服务状况设置录像记录
  • C、对人员的业务能力定期或不定期进行培训
  • D、内部账务的核对

正确答案:D

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