投资银行业务（保荐代表人）

单选题关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是()。A 证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序B 证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队C 证券公司可以设立内核委员会作为非

题目
单选题
关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是()。
A

证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序

B

证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队

C

证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估

D

证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责

参考答案和解析
正确答案： C
解析： A项正确，第十二条规定，证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序。 B项正确，第十四条规定，证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队。 C项错误，第十五条规定，证券公司应当设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估。 D项正确，第十九条规定，证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责。
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相似问题和答案

第1题：

关于在我国内部控制的体系化阶段形成的制度性成果,下列说法错误的是()

A、内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引

B、初步形成了包含基本规范、应用指引、评价指引和审计指引的内部控制规范体系

C、内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则

D、内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用


正确答案：D

第2题：

下列关于基金管理人内部控制的说法中，正确的是（ ）。
Ⅰ．基金管理人作为一个企业组织，自身就在不断变化当中，面临人员规模可能增多、业务范围可能扩大、投资策略可能调整等各种可能的变化
Ⅱ．针对管理人组织体系内的变化，需要重新评估内部控制体系是否仍然能够满足变化后的内部控制要求
Ⅲ．面对外部环境的变化，如投资领域的政策方针、监管要求、法律法规等发生调整，基金管理人的内部控制必须同步按要求调整
Ⅳ．若内部控制体系不能够满足变化后的内部控制要求，需进行完善以保证内部控制的有效性

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：D
解析：
股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。基金管理人作为一个企业组织，自身就在不断变化当中，面临人员规模可能增多、业务范围可能扩大、投资策略可能调整等各种可能的变化。针对管理人组织体系内的变化，需要重新评估内部控制体系是否仍然能够满足变化后的内部控制要求，否则需进行完善以保证内部控制的有效性。面对外部环境的变化，如投资领域的政策方针、监管要求、法律法规等发生调整，基金管理人的内部控制必须同步按要求调整。
知识点：全面性原则、相互制约原则、执行有效原则、独立性原则、成本效益原则、适时性原则；

第3题：

商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解()，确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。

A、被评价机构内部控制体系的主要控制点

B、被评价机构内部控制体系的健全情况

C、被评价机构内部控制体系的基本情况

D、被评价机构内部控制体系的运行情况


正确答案：C

第4题：

下列说法错误的是（ ）。

A.内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标
B.内部控制要由企业中各级人员实施与配合
C.内部控制提供的是绝对保证
D.《企业内部控制基本规范》在内部控制标准体系中起统领作用

答案：C
解析：
内部控制只能向企业董事会和经理层其他人士提供合理保证，而非绝对保证。所以。选项C的说法错误。

第5题：

下列关于内部控制治理，说法正确的是（ ）。

A.股东大会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系
B.监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责
C.高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
D.内部审计部门履行内部控制的监督职能
E.各业务部门负责严格执行相关制度规定，发现内部控制存在的缺陷并组织落实整改

答案：B,C,D,E
解析：
董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。内部审计部门履行内部控制的监督职能。各业务部门负责严格执行相关制度规定，发现内部控制存在的缺陷并组织落实整改

第6题：

根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。

A、商业银行应当根据实际情况，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施

C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次

D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估


答案：B

第7题：

下列关于内部控制的职责分工中，董事会的职责不包括( )。

A.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
B.负责保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
C.负责建立和完善内部组织结构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
D.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

答案：C
解析：
负责建立和完善内部组织结构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，是内部控制中高级管理层的职责。

第8题：

关于我国企业内部控制规范的框架体系,下列说法错误的是()

A、我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的

B、内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用

C、内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引

D、内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准


参考答案：B

第9题：

根据2015版《质量管理体系要求》，下列关于内部审核的说法中错误的是（）。

A.根据监督审核部门确定的时间进行内部审核
B.内部审核时，应关注质量管理体系是否得到有效的实施和保持
C.组织应保留内部审核的成文信息
D.内部审核结果应报告给相关管理者

答案：A
解析：
组织应按照策划的时间间隔进行内部审核，以提供有关质量管理体系的下列信息。

第10题：

下列关于高长型组织结构描述错误的是：（）。

  • A、有利于组织内部的控制
  • B、对市场的反应较缓慢
  • C、集权程度较低
  • D、适应市场的能力较差

正确答案:C

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