银行法律法规考试

判断题财务公司金融债券存续期间,财务公司和担保人应于每年4月30日前向银监会提交经注册会计师审计的上1年度财务报告。()A 对B 错

题目
判断题
财务公司金融债券存续期间,财务公司和担保人应于每年4月30日前向银监会提交经注册会计师审计的上1年度财务报告。()
A

B

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第1题:

期货公司申请金融期货结算业务资格,应当向中国证监会提交经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的前6个会计年度财务报告。( )


正确答案:×

第2题:

下列关于财务报表资料收集,说法错误的有()

A、年度财务报告需经审计,且要包括附注;

B、借款申请人为集团客户中母公司的,提供集团合并财务报告(表)和母公司财务报告(表);

C、借款申请人为集团客户中子公司的,除按单一客户要求提供财务报告(表)外,还应提供其母公司财务报告(表);

D、如客户一个年度再次申请贷款,财务报表仍需提供前三年度和最近月份的财务报表。


答案:D

第3题:

金融债券存续期间,发行人应于每年4月30日前披露债券跟踪信用评级报告. ( )


正确答案:×
153.B【解析】金融债券存续期间,发行人应于每年7月31日前披露债券跟踪信用评级报告。

第4题:

金融债券存续期间,发行人向投资者披露年度报告,包括()。

A:发行人上一年度的经营情况说明
B:经注册会计师审计的财务报告
C:涉及的重大诉讼事项
D:注册资本情况

答案:A,B,C
解析:
金融债券存续期间,发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告,年度报告应包括发行人上一年度的经营情况说明、经注册会计师审计的财务报告以及涉及的重大诉讼事项等内容。

第5题:

以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是( )。

A:最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告
B:最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告
C:最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告
D:最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告

答案:A
解析:
《上市公司股权激励管理办法》(证监会令[2016]第126号)第7条规定,上市公司具有下列情形之一的,不得实行股权激励:①最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;②最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告;③上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形;④法律法规规定不得实行股权激励的;⑤中国证监会认定的其他情形。

第6题:

金融债券存续期间,发行人应于每年6月30日前向投资者披露年度报告。 ( )


正确答案:×
金融债券存续期间,发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告,年度报告应包括发行上一年度的经营情况说明、经注册会计师审计的财务报告以及涉及的重大诉讼事项等内容。

第7题:

金融债券存续期间,发行人应于每年4月1日前向投资者披露年度报告。 ( )


正确答案:×

第8题:

金融债券的续存期间,发行人应于每年4月1日前向投资者披露年度报告。 ( )


正确答案:×
发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告。

第9题:

已登记的基金管理人未按要求提交经审计的( ),将被基金业协会列入异常机构名单。

A.月度财务报告
B.季度财务报告
C.半年度财务报告
D.年度财务报告

答案:D
解析:
已登记的基金管理人存在如下情况之一的,基金业协会将其列入异常机构名单,并通过私募基金管理人公示平台对外公示,一旦基金管理人作为异常机构公示,即使整改完毕,至少6个月后才能恢复正常机构公示状态:①基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达2次的,②已登记的基金管理人因违反《企业信息公示暂行条例》相关规定,被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的;③已登记的基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的。

第10题:

金融债券存续期间,发行人应于每年()30日前向投资者披露年度报告。

A:3月
B:4月
C:5月
D:6月

答案:B
解析:
金融债券存续期间,发行人应于每年4月30日前向投资者披露年度报告,年度报告应包括发行人上1年度的经营情况说明、经注册会计师审计的财务报告以及涉及的重大诉讼事项等内容。

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