内部审计基础知识

单选题某公司最近不断发生将错误产品运送客户的事件。大多数的客户订货都通过电话进行，一个接线员将数据立即输入订货系统。如果执行得适当，以下控制程序中可能防止该问题的是：（） I．由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。 Ⅱ．对每个产品的编号进行数字自查；一并要求按产品编号编制分录。 Ⅲ．要求按产品编号编制分录，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。A 只有IB I、Ⅱ和ⅢC Ⅱ和ⅢD I和Ⅱ

题目
单选题
某公司最近不断发生将错误产品运送客户的事件。大多数的客户订货都通过电话进行，一个接线员将数据立即输入订货系统。如果执行得适当，以下控制程序中可能防止该问题的是：（） I．由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。 Ⅱ．对每个产品的编号进行数字自查；一并要求按产品编号编制分录。 Ⅲ．要求按产品编号编制分录，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。
A

只有I

B

I、Ⅱ和Ⅲ

C

Ⅱ和Ⅲ

D

I和Ⅱ

参考答案和解析
正确答案： B
解析： 本题考查的知识点是设计和实施全组织范围的风险和控制框架。发生错误的原因可能是接线生向电脑输入错误信息，不管是有意还是工作失误，按产品编号输入数据、使用计算机进行数字自查、与客户确认产品价格，可以防止输入错误的产品信息。故c选项是正确的。I选项给订单连续编号起不了什么作用。
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相似问题和答案

第1题：

某工厂业务处理系统的部分需求为：客户将订货信息填入订货单，销售部员工查询库存管理系统获得商品的库存，并检查订货单，如果订货单符合系统的要求，则将批准信息填入批准表，将发货信息填入发货单；如果不符合要求，则将拒绝信息填入拒绝表。对于检查订货单，需要根据客户的订货单金额（ 如大于等于 5000，小于5000 元) 和客户目前的偿还款情况(如大于 60天，小于等于 60天)，采取不同的动作，如不批准、 发出批准书、发出发货单和发催款通知书等。根据该需求绘制数据流图，则（ ）表示为数据存储。使用（ ）表达检查订货单的规则更合适。

A.客户 B.订货信息 C.订货单 D.检查订货单 A.文字 B.图 C.数学公式 D.决策表


正确答案：C,D

第2题：

EOS电子订货系统的作业流程中第三步要求将掌上型终端机的订货资料输入后台电脑，再由后台电脑通过（），把订货资料传送至供应商或连锁公司总部的配送中心。

  • A、网卡
  • B、网线
  • C、数据机
  • D、电话线

正确答案:B

第3题：

●试题二

阅读以下说明，回答问题，将解答写在试卷的对应栏内。

【说明】

某公司要开发一个销售管理系统，该系统的主要功能是：处理客户和销售员送来的订单；工厂是根据订货安排生产的，交出货物同时开出发票，收到客户付款后，根据发票存根进行应收款处理。每张订单由订单号，若干头信息和订单细节组成。一张订单可定购多种产品，工厂对大宗订货给予优惠。每种产品都规定了不同订货数量的折扣。

根据上述要求公司的销售部王经理写下了以下数据表结构：

客户：(客户号，客户名，地址，电话)

订单：(订单号，客户号，产品号，订货数，订货日期，交货日期，金额)

应收账款：(客户号，订单号，发票号，应收金额，支付日期，支付金额，当前余额)

产品描述：(产品号，产品名，单价，重量)

折扣规则：(产品号，订货量，折扣)

【问题1】

上表中带下划线的为主码。请为还没有确定主码或是主码不合理的数据表选定最合适的主码。

【问题2】

上面的关系模式中还有不是第二范式的，请将其转为第二范式。并确定新数据表的主码。


正确答案：

●试题二

【答案】

(1)客户：(客户号，客户名，地址，电话)

订单：(订单号，客户号，产品号，订货数，订货日期，交货日期，金额)

应收账款：(客户号，发票号，发票号应收金额，支付日期，支付金额，当前余额)

产品描述：(产品号，产品名，单价，重量)

折扣规则：(产品号，订货量，折扣)

(2)将数据表：订单：(订单号，客户号，产品号，订货数，订货日期，交货日期，金额)

拆分为：

订单：(订单号，客户号，订货项数(可有可无)，订货日期，交货日期)

订单细则：(订单号，产品号，订货数，金额)

【解析】这一题主要考查考生对数据表的结构的设计能力。这一步在MIS系统的开发中是至关重要的一步，因为数据表的结构是否合理直接影响到整个系统的性能。

原题中的订单表，不符合第二范式，因为其中含有部分依赖关系(订单号，产品号)->订货日期，(订单号，产品号)->交货日期，(由于一张订单有可能订了多种产品，但因为是同一订单所以这几种产品的订货日期，交货日期只要订单号就可以确定了)。  

 

第4题：

根据经济订货批量的原则，如果增大订货批量，下面哪一项成本将增加？（）

  • A、年库存保管成本
  • B、订货成本
  • C、生产运作成本
  • D、客户服务成本

正确答案:A

第5题：

系统数据调阅是通过调阅业务系统里的各种数据，如（）等。234

  • A、从网上查阅客户销售数据情况
  • B、从网上查阅客户订单的情况
  • C、查阅客户经理日志
  • D、电话订货员的文书作业

正确答案:B,C,D

第6题：

一个高价耐用品零售商设置了一个按价目表订货的部门来接受客户的电话订货。该零售商经常进行价格促销，这时电话接线员就按促销价处理订货。这种做法的风险是：

A.客户可以按较低价格付帐。
B.频繁的价格变动可能使订货输入系统超载。
C.接线员可能向竞争者透露促销价。
D.接线员可能与外部串通使用未经批准的价格。

答案：D
解析：
A、不正确。客户可以按较低价格付账本身就是价格促销的手段，不属于公司的一种风险。B、不正确。题目中没有提及订货输入系统的处理能力问题，一般情况下价格变动无论多频繁也不会影响计算机系统的运作。C、不正确。促销价是向所有客户公开的，不是公司的商业秘密，接线员向竞争者透露促销价不会损害公司利益。D、正确。这种制度下接线员直接与客户接洽，具有相机处理的权利，且缺乏对接线员权力的限制和监督，因此，存在接线员与外界串通使用未经批准的价格、造成公司损失的风险。

第7题：

“销售科将客户电话订货产品的信息传真给客户进行确认”。适合于这一情景的条款是（）


正确答案:7.2.2

第8题：

阅读以下说明，回答问题。

【说明】

某公司要开发一个销售管理系统，该系统的主要功能是：处理客户和销售员送来的订单；工厂是根据订货安排生产的，交出货物同时开出发票，收到客户付款后，根据发票存根进行应收款处理。每张订单由订单号，若干头信息和订单细节组成。一张订单可定购多种产品，工厂对大宗订货给予优惠。每种产品都规定了不同订货数量的折扣。

根据上述要求公司的销售部王经理写下了以下数据表结构：

客户：(客户号，客户名，地址，电话)

订单：(订单号，客户号，产品号，订货数，订货日期，交货日期，金额)

应收账款：(客户号，订单号，发票号，应收金额，支付日期，支付金额，当前余额)

产品描述：(产品号，产品名，单价，重量)

折扣规则：(产品号，订货量，折扣)

上表中带下划线的为主码。请为还没有确定主码或是主码不合理的数据表选定最合适的主码。


正确答案：客户：(客户号客户名地址电话) 订单：(订单号客户号产品号订货数订货日期交货日期金额) 应收账款：(客户号发票号发票号应收金额支付日期支付金额当前余额) 产品描述：(产品号产品名单价重量) 折扣规则：(产品号订货量折扣)
客户：(客户号，客户名，地址，电话) 订单：(订单号，客户号，产品号，订货数，订货日期，交货日期，金额) 应收账款：(客户号，发票号，发票号应收金额，支付日期，支付金额，当前余额) 产品描述：(产品号，产品名，单价，重量) 折扣规则：(产品号，订货量，折扣)

第9题：

在企业内部，如果要对电话订货员的工作进行检查，可采用（）方法。

  • A、客户拜访检查
  • B、电话录音抽查
  • C、系统数据调阅
  • D、口头工作汇报

正确答案:B

第10题：

某公司近来不断发生将错误产品运送给客户的事件。大多数的客户订货都通过电话进行，由接线员将数据立即输入订货系统。如果执行得当，以下哪项控制程序能发现问题所在？（）

  • A、由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。
  • B、对每个产品的编号进行数字自査，并要求按产品编号输入数据。
  • C、要求按产品编号输入数据，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。

正确答案:B,C

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