库存现金
银行存款
购买的2个月内到期的债券
购买的6个月内到期的债券
3个月内到期的应收票据
第1题:
下列各项现金流出,属于企业现金流量表中投资活动产生的现金流量的有( )。
A.偿还应付账款
B.购入固定资产
C.购入股票
D.购入无形资产
第2题:
下列各项现金流出,属于企业现金流量表中投资活动产生的现金流量的有()。
A.发放在建工程人员工资
B.购买固定资产支付的现金
C.购买无形资产支付的现金
D.购买办公用品支付的现金
第3题:
下列各项现金流出,属于企业现金流量表中投资活动产生的现金流量的有( )。
A、偿还应付账款
B、购入固定资产
C、购入股票
D、购入无形资产
第4题:
(2007年考试真题)下列各项现金流出,属于企业现金流量表中筹资活动产生的现金流量的有( )。
A.偿还应付账款
B.偿还短期借款
C.发放现金股利
D.支付借款利息
第5题:
(2011年考试真题)下列各项中,属于工业企业现金流量表“筹资活动产生的现金流量”的有( )。
A.吸收投资收到的现金
B.分配利润支付的现金
C.取得借款收到的现金
D.投资收到的现金股利
第6题:
下列各项现金流出,属于企业现金流量表中投资活动产生的现金流量的有( )。
A. 购买交易性金融资产
B. 购买原材料
C. 分配股利或利润支付的现金
D. 购买无形资产
第7题:
在企业现金流量表中,企业购建固定资产所支付的现金属于企业经营活动现金流出。( )
第8题:
在企业现金流量表中,企业购建固定资产所支付的现金属于企业经营活动现金流出。 ( )
A.正确
B.错误
第9题:
(2010年考试真题)下列各项中,属于现金流量表“现金等价物”的有( )。
A.库存现金
B.银行本票
C.银行承兑汇票
D.持有2个月内到期的国债
第10题:
下列项目中属于自有资金财务现金流量表中现金流出的是( )。
A.固定资产投资
B.流动资金
C.借款本金偿还
D.回收流动资金
全部投资财务现金流量表是站在项目全部投资的角度,或者说不分投资资金来源,是在设定项目全部投资均为自有资金条件下的项目现金流量系统的表格式反映。自有资金财务现金流量表是站在项目投资主体角度考察项目的现金流入流出情况。全部投资财务现金流量表中现金流出包括:固定资产投资、流动资金、经营成本、销售税金及附加和所得税。而自有资金财务现金流量表中现金流出包括自有资金、借款本金偿还、借款利息支出、经营成本、销售税金及附加和所得税。由于全部投资现金流量表以设定全部投资均为自有资金为前提,所以借款本金偿还与借款利息支出都不在现金流出中反映。