农业银行投行业务考试

多选题债务融资工具存续企业需要向市场披露的重大事项包括（）A企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化B企业生产经营的外部条件发生重大变化C企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同D企业发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、转让、划转或报废

题目
多选题
债务融资工具存续企业需要向市场披露的重大事项包括（）
A

企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化

B

企业生产经营的外部条件发生重大变化

C

企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同

D

企业发生可能影响其偿债能力的资产抵押、质押、出售、转让、划转或报废

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第1题：

内幕信息中的重大事件包括（ ）。 A．公司经营方针和经营范围的重大变化 B．公司的最大投资行为和重大的购置财产的决定 C．公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响 D．公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况


正确答案：ABCD
【考点】掌握对证券发行及上市、证券交易市场、上市公司、证券经营机构的监管内容。见教材第八章第二节，P352。

第2题：

在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括( )等。

Ⅰ.企业经营方针和经营范围发生重大变化

Ⅱ.企业生产经营外部条件发生重大变化

Ⅲ.企业发生未能清偿到期债务的违约情况

Ⅳ.企业占同类资产总额10%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废

Ⅴ.企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同

A、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

答案：C
解析：
C
根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第九条，Ⅳ项应为，企业占同类资产总额20%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废。

第3题：

上市公司必须披露的可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件包括( )。

A．公司经营方针和经营范围的重大变化

B．公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响

C．公司发生重大债务和未能够清偿到期重大债务的违约情况

D．公司发生重大亏损或者重大损失

E．公司13以上监事发生变动


正确答案：ABCDE

第4题：

根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件有（　）。

A.持有公司3%以上股份的股东发生较大变化
B.公司的经营方针和经营范围的重大变化
C.公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，董事长或者经理无法履行职责
D.公司订立重要合同、提供重大担保或者从事关联交易，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响
E.公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%

答案：B,C,D,E
解析：
本题考核上市公司临时报告中的重大事件。选项A：持有公司5%以上股份的股东发生较大变化属于重大事件，选项A错误。

第5题：

公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。下列选项中，属于该重大事项的有（　）。

A.发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失
B.债券信用评级发生变化
C.发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
D.保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化

答案：A,B,C,D
解析：
公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：（1）发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；（2）债券信用评级发生变化；（3）发行人主要资产被查封、扣押、冻结；（4）发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；（5）发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20％；（6）发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10％；（7）发行人发生超过上年末净资产10％的重大损失；（8）发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；（9）发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚；（10）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（11）发行人情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件；（12）发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；（13）其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项。

第6题：

根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于重大事件的有（ ）。

A.经营范围的发生重大变化;
B.公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的20％
C.公司生产经营的外部条件发生重大变化
D.公司董事长无法履行职责

答案：A,C,D
解析：
选项B：公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30％，才属于重大事件。

第7题：

在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。这里所说的重大事项不包括()。

A:企业占同类资产净额20%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废
B:企业发生超过净资产10%以上的重大损失
C:企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同
D:企业作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定

答案：A
解析：
企业占同类资产总额20%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废。本题正确答案为A选项。

第8题：

上市公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响的重大事件有（ ）。 A．公司的经营方针和经营范围的重大变化 B．公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定 C．公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响 D．公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任


正确答案：ABCD
考点：熟悉公司重大事件的基本含义及相关内容，熟悉公司资产重组和关联交易的主要方式、具体行为、特点、性质以及与其相关的法律规定。见教材第五章第四节，P238～239。

第9题：

公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括（）。
①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化
②债券信用评价发生变化
③发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
④发行人主要资产被查封、扣押、冻结

A.①②④
B.①②③
C.①②
D.①②③④

答案：D
解析：
公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括：
①发行人经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化；
②债券信用评级发生变化；
③发行人主要资产被查封、扣押、冻结；
④发行人发生未能清偿到期债务的违约情况；等等

第10题：

内幕信息中的重大事件包括（）。

  • A、公司经营方针和经营范围的重大变化
  • B、公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定
  • C、公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响
  • D、公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况

正确答案:A,B,C,D

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